Недействующий

Об утверждении Порядка ведения финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы (с изменениями на 26 февраля 2008 года) (утратило силу)

Раздел 11. Формирование оборотно-сальдовой ведомости и
закрытие операционного дня

11.1. После получения и соответствующей обработки банковской выписки и проведения всех необходимых записей на лицевых счетах по итогам завершения операционного дня финансовые органы формируют оборотно-сальдовую ведомость движения средств на лицевых счетах получателей и счетах финансового органа (далее - оборотно-сальдовая ведомость).

Оборотно-сальдовая ведомость формируется по итогам обработки всех документов операционного дня, включая внутренние внебанковские операции по лицевым счетам клиентов.

11.2. Оборотно-сальдовая ведомость представляет собой регистр аналитического учета, составляемый финансовым органом по окончании операционного дня, отражающий в себе движение лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов по банковским и внебанковским операциям, проведенным на лицевых счетах клиентов в течение операционного дня.

11.3. Оборотно-сальдовая ведомость формируется ответственным исполнителем финансового органа и сверяется на предмет ее соответствия данным, отраженным в выписках банка, выписках из лицевых счетов клиентов и других документах по банковским и внебанковским операциям, проведенным в течение операционного дня.

11.4. Сформированная и проверенная оборотно-сальдовая ведомость подписывается начальником операционного отдела финансового органа и передается вместе с документами операционного дня в управление (отдел) бухгалтерского учета и отчетности для совершения операций на счетах бухгалтерского учета.

11.5. После формирования оборотно-сальдовой ведомости, ее проверки и подписания, а также совершения соответствующих бухгалтерских проводок по операциям за день начальник управления (отдела) бухгалтерского учета и отчетности (либо им уполномоченное лицо) производит закрытие операционного дня.

11.6. Введение режима закрытия операционного дня исключает любой несанкционированный доступ к операционному дню любыми структурными подразделениями финансового органа с целью внесения изменений в произведенные записи на лицевых счетах.

11.7. Все исправительные записи на лицевых счетах, открытых в финансовом органе, осуществляются в порядке, установленном п.6.6 настоящего Порядка.


Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
ЗАО "Кодекс"