Недействующий

Об утверждении Порядка ведения финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы (с изменениями на 26 февраля 2008 года) (утратило силу)

Раздел 8. Порядок ведения финансовыми органами
картотеки документов, неоплаченных в срок

8.1. В случае отсутствия на лицевом счете получателя необходимого остатка лимита бюджетных обязательств по соответствующему коду бюджетной классификации в картотеку документов, неоплаченных в срок (далее - картотека), помещаются:

- платежные требования с предварительным акцептом энергоснабжающих организаций за отпущенную продукцию и оказанные услуги, платежные требования организаций, оказывающих услуги телекоммуникационной связи в установленном порядке в соответствии с заключенными договорами, если условиями договора с получателем предусмотрен такой порядок расчетов и форма оплаты;

- исполнительные листы, выданные судебными органами и подлежащие исполнению с лицевого счета для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Платежные требования, выставленные в случае отсутствия соответствующего договора на данную форму расчетов, передаются клиенту под роспись без помещения платежного требования в картотеку.

Владелец лицевого счета информируется финансовым органом о поступлении в его адрес документов, помещенных в картотеку, копии которых передаются уполномоченному представителю клиента для организации их исполнения.

В случае отсутствия денежных средств на счете финансового органа по исполнению бюджета, но при наличии соответствующих лимитов бюджетных обязательств на лицевом счете получателя финансовый орган формирует реестр отложенных платежей, в который заносятся проверенные и принятые к оплате платежные документы, и по мере поступления средств на счет финансового органа подлежат отправке в банк для оплаты с соблюдением очередности и календарности платежа.

В случае отсутствия на лицевом счете получателя лимитов бюджетных обязательств платежные поручения от получателей не принимаются, в картотеку не помещаются и подлежат возврату клиенту.

8.2. Картотека ведется финансовым органом к каждому лицевому счету получателя.

На документах, помещаемых в картотеку, делается надпись или ставится оттиск штампа "помещено в картотеку", указывается дата и ставится подпись ответственного исполнителя.

8.3. По мере выделения получателю лимитов бюджетных обязательств и денежных средств по соответствующему коду бюджетной классификации или изменения графика финансирования документы, находящиеся в картотеке, должны быть исполнены на основании платежного поручения клиента с соблюдением установленной очередности платежей.

8.4. При наличии на лицевом счете получателя лимитов бюджетных обязательств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к лицевому счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления в картотеку документов на списание. При этом финансовый орган обязан строго контролировать соблюдение очередности проведения платежей, а также учитывать, что документы, относящиеся к одной группе очередности, должны оплачиваться в порядке их календарной даты помещения в картотеку.

Очередность платежей устанавливается законодательством Российской Федерации.

8.5. Для частичной оплаты документа, помещенного в картотеку, получатель представляет финансовому органу платежное поручение на соответствующую сумму платежа.

До полного исполнения документов, помещенных в картотеку, проведение других платежей по указанным кодам бюджетной классификации может быть приостановлено финансовым органом, за исключением платежей, являющихся первоочередными по сравнению с платежами, помещенными в картотеку.

Не допускается оплата платежных документов по соответствующему коду бюджетной классификации последующих групп очередности платежей, если в картотеку помещены документы, которые должны быть оплачены в первую очередь.

8.6. При частичной оплате документа, находящегося в картотеке, ответственный исполнитель финансового органа делает отметку на оборотной стороне первого экземпляра документа с указанием даты оплаты и номера платежного документа, оплачиваемой суммы и неоплаченного остатка средств по документу, находящемуся в картотеке. Отметка заверяется подписью ответственного исполнителя.

8.7. В случаях, устанавливаемых Министерством финансов Российской Федерации, финансовые органы ведут учет документов, находящихся в картотеке в соответствующих регистрах учета.

8.8. По письменным обращениям владельцев лицевых счетов, заверенных лицами, имеющими право первой и второй подписи на платежных документах, и оттиском печати согласно имеющейся карточке образцов и оттиска печати (задолженность погашена из других источников, произведен взаимозачет, заключен договор уступки требования или перевода долга, кредитором отозвано требование и т.п.) или получателей платежей, выставивших требования, финансовые органы изымают из картотеки соответствующие документы и при необходимости отражают сумму списания в регистрах учета.

Изъятые в этом случае из картотеки копии документов подшиваются в отдельное дело вместе с первым экземпляром документа, на основании которого документы были изъяты из картотеки.

8.9. По письменному обращению владельца лицевого счета, заверенному подписями лиц, имеющих право первой и второй подписи, и оттиском печати, финансовые органы с санкции руководителя финансового органа (его заместителя) могут менять календарную очередность платежей по документам, находящимся в картотеке документов, в пределах только последней группы очередности.