3.1. В Департамент имущества города Москвы и орган исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится предприятие, по результатам аудиторской проверки представляются следующие документы:
- сопроводительное письмо;
- аудиторское заключение в составе вводной, аналитической и итоговой части;
- письменная информация (отчет) аудиторской организации по результатам проведенного аудита.
3.2. Вводная часть аудиторского заключения в дополнение к требованиям законодательства должна содержать ссылку на документы, подтверждающие прохождение конкурсного отбора аудиторской организацией.
3.3. Письменная информация (отчет) аудиторской организации по результатам проведенного аудита в дополнение к требованиям законодательства должна содержать следующие сведения:
3.3.1. Общие сведения о проверяемом экономическом субъекте:
- сведения о занесении предприятия в единый реестр собственности города Москвы;
- сведения о регистрации (перерегистрации) предприятия в органах государственной власти и управления (налоговые органы, Госкомстат, Пенсионный фонд и т.д.);
- список филиалов, обособленных структурных подразделений, дочерних предприятий;
- регистрация предприятия в налоговом органе по месту нахождения имущества, расположенного за пределами г.Москвы (по форме, установленной налоговыми органами);
- сведения о соответствии содержания трудового договора с руководителем предприятия действующему законодательству;
- сведения об аттестации руководителя предприятия в соответствии с действующим законодательством;
- величина уставного фонда, данные о его оплате, причины изменения уставного фонда в отчетном периоде;
- перечень видов деятельности (с указанием статистических кодов) в соответствии с уставом предприятия и фактических видов деятельности;
- перечень лицензируемых видов деятельности, сведения о действующих в отчетном периоде лицензиях;
- организационная схема управления предприятием;
- сведения о проверках государственных контрольных органов за отчетный период (наименование контролирующего органа, цель проверки, дата начала и завершения проверки, дата начала и конца проверяемого периода, результаты проверки);
- описание системы внутреннего контроля.
3.3.2. Основные средства:
- дата и результаты переоценки основных средств в отчетном периоде;
- перечень недвижимого имущества, используемого предприятием без регистрации прав (по форме, представленной в п.4.1.1);
- наличие и движение основных средств в отчетном периоде (по форме, представленной в п.4.1.2);
- сведения о неиспользуемых основных средствах по состоянию на конец отчетного периода (по форме, представленной в п.4.1.3);
- сведения об основных средствах, арендуемых у города по состоянию на конец отчетного периода (по форме, представленной в п.4.1.4);
- сведения о земельных участках (по форме, представленной в п.4.1.5);
- сведения об объектах недвижимости, сданных в аренду (по форме, представленной в п.4.1.6);
- характеристика имущества, расположенного за пределами г.Москвы, по состоянию на конец отчетного периода (по форме, представленной в п.4.1.7).