Единый казначейский счет (ЕКС) представляет собой совокупность счетов финансовых органов г.Москвы, открытых в подразделениях Центрального банка России и (или) коммерческих банках (в установленном порядке), используемых для аккумуляции денежных средств в процессе исполнения бюджета г.Москвы.
В состав ЕКС входят:
- Счета Департамента финансов и финансово-казначейских управлений административных округов г.Москвы для зачисления доходов бюджета города Москвы, открываемых на балансовом счете "40201".
- Счета финансовых органов (основной счет Департамента финансов и филиальные счета ФКУ) для учета расходов бюджета, осуществляемых на лицевых счетах получателей бюджетных средств.
- Счета финансовых органов, открываемых в уполномоченных банках для выплаты наличных денежных средств получателям бюджетных средств.
- Счета финансовых органов по учету доходов и расходов целевых бюджетных фондов.
Счета бюджета г.Москвы в иностранной валюте могут открываться Департаментом финансов в уполномоченном банке для зачисления доходов, привлеченных средств и финансирования расходов в иностранной валюте.
В состав ЕКС не входят бюджетные счета, открываемые главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств в период перехода на казначейскую систему исполнения бюджета г.Москвы.
На ЕКС поступают доходы от налогоплательщиков как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте, зачисляются привлеченные средства, с него производится финансирование расходов бюджета г.Москвы, возврат доходов, погашение долговых обязательств г.Москвы, а также осуществляется подкрепление счетов получателей бюджетных средств по выплате наличных денежных средств.