31. По окончании операционного дня финансовый орган выдает клиентам сокращенные выписки из лицевых счетов, по которым осуществлялись текущие операции по форме, утвержденной Департаментом финансов г.Москвы, с приложением по каждой записи документов, подтверждающих совершенные операции, с отметкой финансового органа об исполнении.
32. Один экземпляр выписки из лицевого счета по учету внебюджетных средств клиента (далее - выписка) с необходимыми приложениями и с отметкой финансового органа на каждом приложении выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету по учету внебюджетных средств, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.
33. На лицевом счете получателя по учету внебюджетных средств отражаются следующие операции:
а) зачисление поступлений в разрезе кодов источников доходов;
б) зачисление поступлений со статусом "без права расходования";
в) осуществление кассового расхода в разрезе показателей полной бюджетной классификации расходов;
г) зачисление возвратов денежных средств на лицевые счета в разрезе показателей полной бюджетной классификации расходов (восстановление кассового расхода);
д) списание возвратов с лицевого счета в разрезе кодов источников образования поступлений;
ж)* перемещение денежных средств между лицевыми счетами;
________________
* Нумерация соответствует оригиналу.- Примечание "КОДЕКС".
з) перемещение денежных средств внутри лицевого счета между кодами источников образования поступлений и направлениями расходования по кодам полной бюджетной классификации расходов;
и) учет разрешений и дополнений к ним;
к) учет смет доходов и расходов и изменений к ним;
л) учет картотеки неоплаченных в срок документов.
34. Учет невыясненных поступлений по внебюджетным средствам осуществляется по следующим операциям: зачисление на счет невыясненных поступлений, возврат средств со счета невыясненных поступлений плательщику, зачисление средств со счета невыясненных поступлений на лицевой счет.
35. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить финансовому органу о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. При отсутствии возражений операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.
Финансовый орган при обнаружении ошибочных записей, произведенных на лицевом счете по учету внебюджетных средств, вправе вносить не позднее дня, следующего за днем обнаружения ошибки, исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
36. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы финансовым органом клиенту по его письменному заявлению с разрешения руководителя данного финансового органа (его заместителя).
37. По окончании месяца финансовые органы выдают клиентам по открытым им лицевым счетам, по которым производилось движение средств, развернутую выписку состояния лицевого счета по операциям за месяц по форме, утверждаемой Департаментом финансов г.Москвы.
38. Обращение взысканий на внебюджетные средства, находящиеся на лицевых счетах, открытых в финансовых органах, по обязательствам, принятым бюджетными учреждениями, производится в порядке, установленном соответствующими нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы.
39. По обращению главных распорядителей средств финансовые органы выдают уведомления о произведенных кассовых расходах по внебюджетным лицевым счетам подведомственных им получателей средств за период не менее чем за месяц, либо за другой требуемый период и в нарастающем порядке.