Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
Порядок и сроки составления отчета по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием"
1. Отчет по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием" (далее - отчетность управляющего ипотечным покрытием) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия, государственной управляющей компанией, которой передано в доверительное управление имущество, составляющее ипотечное покрытие, в случаях, установленных частью 4 статьи 22 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (далее - управляющий ипотечным покрытием), посредством формирования предусмотренных в ней показателей с учетом пунктов 14-24 приложения 2 к настоящему Указанию.
________________
Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст.4448; 2020, N 50, ст.8063.
Отчетность управляющего ипотечным покрытием составляется за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода в разбивке на кварталы отчетного периода (далее - выплатные периоды).
2. Отчетность управляющего ипотечным покрытием составляется отдельно по каждому ипотечному покрытию, доверительное управление которым осуществляется управляющим ипотечным покрытием.
3. В разделе I "Сведения об управляющем ипотечным покрытием" по показателям "Номер лицензии", "Дата выдачи лицензии" и "Орган, выдавший лицензию" указываются соответственно номер лицензии, дата выдачи лицензии и орган, выдавший лицензию управляющего ипотечным покрытием.
4. В разделе III "Размер ипотечного покрытия" показатель "Размер ипотечного покрытия на отчетную дату" равен сумме следующих показателей: "Размер обеспеченных ипотекой требований", "Ипотечные сертификаты участия" и "Денежные средства - сумма".
5. В разделе VII "Выплаты владельцам ипотечных сертификатов участия" указываются:
по показателю "Выплачено по обязательствам перед владельцами ипотечных сертификатов участия" - сумма выплат по обязательствам перед владельцами ипотечных сертификатов участия в разбивке по выплатным периодам;
по показателю "Сумма обязательств по осуществлению выплат владельцам ипотечных сертификатов участия" - сумма обязательств по осуществлению выплат владельцам ипотечных сертификатов участия в разбивке по выплатным периодам;
по показателю "Суммарная задолженность перед владельцами ипотечных сертификатов участия" - суммарная задолженность перед владельцами ипотечных сертификатов участия по предыдущим выплатным периодам в разбивке по выплатным периодам.
Форма