Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

Порядок и сроки составления отчета по форме 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений"

1. Отчет по форме 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений" (далее - отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений) составляется управляющей компанией негосударственного пенсионного фонда (далее - управляющая компания), заключившей договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений (далее - договор доверительного управления) с негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд), посредством формирования предусмотренных в нем показателей с учетом пунктов 14-24 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений составляется управляющей компанией за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода до квартала, предшествующего кварталу, в котором договор доверительного управления расторгнут (прекращен) или в котором у фонда аннулирована (прекратила действие) лицензия на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.

2. Показатели отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений указываются по каждому фонду и каждому договору доверительного управления, заключенному управляющей компанией с фондом.

3. В отчете о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений указываются:

по показателю "Полное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда" - полное фирменное наименование фонда в соответствии с его учредительными документами;

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) негосударственного пенсионного фонда" - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) фонда в соответствии со свидетельством о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) негосударственного пенсионного фонда" - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) фонда в соответствии с листом записи единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) (свидетельством о государственной регистрации юридического лица);

по показателю "Номер лицензии негосударственного пенсионного фонда" - номер лицензии фонда на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию в соответствии с реестром лицензий негосударственных пенсионных фондов, предусмотренным пунктом 13 статьи 7_1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах";

________________

Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст.2071; 2007, N 50, ст.6247; 2013, N 52, ст.6975.

по показателю "Номер договора" - номер договора доверительного управления между управляющей компанией и фондом;

по показателю "Дата заключения договора" - дата заключения договора доверительного управления между управляющей компанией и фондом;

по показателю "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений" - финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений. В случае если данный показатель принимает отрицательное значение, он отражается со знаком "-" (минус);

по показателю "Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов" - общая сумма (по модулю) совершенных за отчетный период сделок купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, по которым произведены оплата и перерегистрация ценных бумаг, рассчитанная управляющей компанией на основании цены приобретения с учетом процентов (купона), входящих в цену приобретения, и определенная условиями договора (сделки) купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов цены реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов. В случае если срок исполнения сделки в отчетном периоде не наступил и сделка не исполнена, такие сделки в расчет показателя не включаются. Сделки репо включаются в расчет показателя аналогичным образом. В случае если расчеты по второй части фактически не проведены, вторая часть в расчет показателя не включается;

по показателю "Расходы, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений" - суммы расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений и относящихся к отчетному периоду. Формирование значений группы аналитических признаков "Виды расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений" показателя "Расходы, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений" осуществляется в соответствии со значениями аналитических признаков для формирования показателей отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений части II настоящего приложения.