Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

Порядок и сроки составления отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"

1. Отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - справка о стоимости чистых активов) составляется акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией паевого инвестиционного фонда (далее - управляющая компания) посредством формирования предусмотренных в нем показателей с учетом пунктов 14-24 приложения 2 к настоящему Указанию.

Справка о стоимости чистых активов составляется акционерным инвестиционным фондом за каждый календарный месяц по состоянию на последний календарный день отчетного месяца до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) лицензия на осуществление деятельности инвестиционного фонда.

Справка о стоимости чистых активов составляется управляющей компанией в отношении паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, за каждый квартал по состоянию на последний рабочий день отчетного квартала начиная с квартала, в котором завершено (окончено) формирование паевого инвестиционного фонда, до квартала, предшествующего кварталу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов, предусмотренного пунктом 9 статьи 19 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (далее - реестр паевых инвестиционных фондов).

________________

Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст.4562; 2019, N 30, ст.4150.

Справка о стоимости чистых активов составляется управляющей компанией в отношении паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которых не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, за каждый календарный месяц по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца начиная с календарного месяца, в котором завершено (окончено) формирование паевого инвестиционного фонда, до календарного месяца (включительно), предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.

2. К справке о стоимости чистых активов прилагаются расшифровки и пояснительные примечания (далее - при совместном упоминании прилагаемые документы) в отношении всех активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов.

3. Прилагаемые документы должны быть подписаны лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании), или лицом, исполняющим его обязанности, а также уполномоченным лицом специализированного депозитария, с которым акционерным инвестиционным фондом (управляющей компанией) заключен договор на оказание услуг специализированного депозитария.

4. Данные о сумме (стоимости) активов (величине обязательств) указываются в справке о стоимости чистых активов и в прилагаемых документах в соответствии со значениями показателей активов (величины обязательств), использованных при определении стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

Данные о сумме (стоимости) активов (величине обязательств) в справке о стоимости чистых активов и в прилагаемых документах указываются в валюте определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

5. В разделе I "Реквизиты паевого инвестиционного фонда" управляющей компанией указываются:

по показателю "Полное название паевого инвестиционного фонда" - полное название паевого инвестиционного фонда в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов;

по показателю "Номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом" - первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов;

по показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" - код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) паевого инвестиционного фонда (если присвоен);

по показателю "Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) инвестиционных паев биржевого паевого инвестиционного фонда" - международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее - ISIN) инвестиционных паев биржевого паевого инвестиционного фонда (при наличии).