Изменения, вносимые в приложение N 3 "Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме" к приказу Федеральной налоговой службы от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@
1. В пункте 2 раздела I "Общие сведения" цифры "5.10" заменить цифрами "5.11".
2. В пункте 3 раздела II "Описание файла обмена" абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:
"NO_PRIB_1_002_00_05_11_хх, где хх - номер версии схемы.".
3. В таблице 4.1 "Файл обмена (Файл)" в графе "Дополнительная информация" строки "Версия формата" цифры "5.10" заменить цифрами "5.11".
4. В таблице 4.2 "Состав и структура документа (Документ)" в графе "Дополнительная информация" строки "Код места, по которому представляется документ" слова "246 - по месту учета музея, театра, библиотеки, учредителями которых являются субъекты Российской Федерации или муниципальные образования |" изложить в следующей редакции "246 - по месту учета музея, театра, библиотеки, учредителями которых являются субъекты Российской Федерации или муниципальные образования, дома или дворца культуры, клуба, учредителями которых являются муниципальные образования (за исключением указанных домов и дворцов культуры, клубов, располагающихся в городах, районных центрах (кроме административных центров муниципальных районов, являющихся единственным населенным пунктом муниципального района), поселках городского типа) |".
5. В таблице 4.14 "Расчет налога (Лист 02) (РасчНал)" в графе "Формат элемента" строки "Номер лицензии на пользование недрами" слова "Т(=5)" заменить словами "Т(5-6)".
6. В таблице 4.15 "Доходы от реализации и внереализационные доходы (Приложение N 1 к Листу 02) (ДохРеалВнеРеал)" в графе "Формат элемента" строки "Номер лицензии на пользование недрами" слова "Т(=5)" заменить словами "Т(5-6)".
7. В таблице 4.22 "Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (Приложение N 2 к Листу 02) (РасхРеалВнеРеал)" в графе "Формат элемента" строки "Номер лицензии на пользование недрами" слова "Т(=5)" заменить словами "Т(5-6)".
8. В таблице 4.31 "Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением отраженных в Листе 05) (Приложение N 3 к Листу 02) (РасчРасхОпер)" в графе "Формат элемента" строки "Номер лицензии на пользование недрами" слова "Т(=5)" заменить словами "Т(5-6)".
9. В таблице 4.33 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02) (УбытУменНБ)" в графе "Формат элемента" строки "Номер лицензии на пользование недрами" слова "Т(=5)" заменисть словами "Т(5-6)".
10. В таблице 4.35 "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (Приложение N 6 к Листу 02) (РасчНалГруп)" графу "Дополнительная информация" строки "Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению)" дополнить словами "Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-".".
11. Таблицу 4.62 "Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям (ДивХолд)" изложить в следующей редакции:
"
Таблица 4.62
Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям (ДивХолд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям | ДивХолдВс | А | N(15) | Н | |
Дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 0% | ДивХолдСтавО | А | N(15) | Н | |
Дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 5% | ДивХолдСтав5 | А | N(15) | Н | |
Дивиденды, налоги с которых исчислены по иной ставке | ДивХолдСтавИн | А | N(15) | Н |
".
12. Таблицу 4.70 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) (НалДохСтав)" изложить в следующей редакции: "
Таблица 4.70
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) (НалДохСтав)