Основания для признания лица контролирующим лицом организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24_2 Кодекса
301 | Лицо осуществляет участие в организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24_2 Кодекса, и является физическим лицом, доля участия которого в организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24_2 Кодекса, составляет более 15 процентов |
302 | Лицо осуществляет участие в организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24_2 Кодекса, и является государственным суверенным фондом, доля участия которого в организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24_2 Кодекса, составляет более 15 процентов |
303 | Лицо осуществляет участие в организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24_2 Кодекса, и является организацией, чьи обыкновенные акции и (или) депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции, допущены к обращению на российском организованном рынке ценных бумаг или на одной или нескольких иностранных фондовых биржах, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития, и доля обыкновенных акций и (или) депозитарных расписок, удостоверяющих права на акции, допущенных к обращению в совокупности по всем таким иностранным фондовым биржам, превышает 25 процентов уставного капитала организации; доля участия которой в организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24_2 Кодекса, составляет более 15 процентов |
304 | Лицо осуществляет участие в организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24_2 Кодекса, и является организацией, в которой прямо или косвенно участвует российское и (или) иностранное государство (если такое государство (территория) не включено в установленный статьей 25.13-1 настоящего Кодекса перечень государств (территорий), не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с Российской Федерацией), и доля такого участия составляет не менее 50 процентов; доля участия которой в организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24_2 Кодекса, составляет более 15 процентов |