О внесении изменений в Положение об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, ее обработки, в том числе документальной фиксации, и анализа, о принятии, в том числе документальной фиксации, обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, а также о составе, об условиях, о порядке и сроках представления указанной информации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов

УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 11 июля 2022 года N 1234

Изменения, которые вносятся в Положение об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, ее обработки, в том числе документальной фиксации, и анализа, о принятии, в том числе документальной фиксации, обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, а также о составе, об условиях, о порядке и сроках представления указанной информации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов

1. Абзац пятый пункта 2 признать утратившим силу.

2. Дополнить пунктом 3_1 следующего содержания:

"3_1. Сведения об организации финансового рынка и о клиенте, выгодоприобретателе и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, указываются на русском языке, а также на латинице с указанием способа транслитерации.".

3. Пункт 4 дополнить подпунктом "в_1" следующего содержания:

"в_1) адрес организации финансового рынка в пределах места нахождения организации финансового рынка;".

4. В пункте 5:

а) в подпункте "а":

абзац третий изложить в следующей редакции:

"дата рождения;";

дополнить абзацами следующего содержания:

"номер иностранного документа, удостоверяющего личность клиента (при его наличии у клиента);

меры, предусмотренные разделами III и IV настоящего Положения, предпринятые организацией финансового рынка;

признак принадлежности к иностранному государству в соответствии с приложением N 2 к настоящему Положению;";

б) в подпункте "б":

абзац третий дополнить словом "(инкорпорации)";

дополнить абзацами следующего содержания:

"признак структуры без образования юридического лица;

меры, предусмотренные разделами III и IV настоящего Положения, предпринятые организацией финансового рынка.".

5. Пункт 8 дополнить абзацем следующего содержания:

"Если договор был расторгнут в одностороннем порядке по инициативе организации финансового рынка в случаях, предусмотренных главой 20 Налогового кодекса Российской Федерации, организация финансового рынка присваивает такому договору статус "принудительно закрытого" договора.".

6. Абзац первый пункта 16 дополнить словами ", с присвоением статуса "общего (совместного)" договора".

7. Пункт 18 дополнить подпунктом "г" следующего содержания:

"г) в случае если у организации финансового рынка отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление соответствующего вида деятельности (организация исключена из соответствующего реестра) или если организация финансового рынка находится в стадии ликвидации (реорганизации), за отчетный период, в котором у организации финансового рынка отозвана (аннулирована) лицензия (организация исключена из соответствующего реестра) или организация была ликвидирована (реорганизована) в срок, указанный в подпункте "а" настоящего пункта. При этом если решение о ликвидации организации финансового рынка принято (будет принято) до срока, установленного подпунктом "а" настоящего пункта, информация, предусмотренная настоящим разделом, за соответствующий отчетный период представляется до дня внесения сведений о прекращении юридического лица в Единый государственный реестр юридических лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.".

8. Пункт 28 дополнить абзацами следующего содержания:

"Обязанность организации финансового рынка представить в уполномоченный орган информацию, предусмотренную настоящим разделом, считается исполненной, если организацией финансового рынка представлена такая информация в полном объеме и в установленный настоящим разделом срок.

Организации финансового рынка, представившие неполную или недостоверную информацию, предусмотренную настоящим разделом, а также не представившие такую информацию в установленный срок, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.".