Правила выдачи (перевода, отзыва) казначейского обеспечения обязательств и сроки проведения операций с казначейским обеспечением обязательств при банковском сопровождении
1. Настоящие Правила устанавливают порядок выдачи (перевода, отзыва) казначейского обеспечения обязательств, предусмотренного статьей 242_22 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также сроки проведения операций с казначейским обеспечением обязательств, выдаваемым для подтверждения обязанности Федерального казначейства обеспечить оплату обязательств получателя бюджетных средств в пределах суммы, необходимой для оплаты указанных обязательств, возникающих в случаях, определенных федеральным законом о федеральном бюджете, а также в иных случаях, определенных Бюджетным кодексом Российской Федерации, при исполнении подлежащих банковскому сопровождению и предусматривающих условия о применении казначейского обеспечения обязательств:
а) государственных (муниципальных) контрактов о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (за исключением государственных контрактов в рамках исполнения государственного оборонного заказа, предусмотренных подпунктом 5 статьи 242_27 Бюджетного кодекса Российской Федерации) (далее - государственный (муниципальный) контракт);
б) иных договоров (соглашений), источником финансового обеспечения исполнения которых являются средства соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации (за исключением соглашений о предоставлении субсидий бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания на оказание ими государственных услуг, выполнение работ) (далее - договор (соглашение).
2. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета получателя бюджетных средств (далее - территориальный орган Федерального казначейства) осуществляет выдачу (отзыв) казначейского обеспечения обязательств.
Кредитная организация, осуществляющая банковское сопровождение (далее - кредитная организация), осуществляет перевод (отзыв) казначейского обеспечения обязательств при использовании средств, указанных в пункте 1 настоящих Правил, на основании заявлений, предусмотренных настоящим пунктом.
Выдача казначейского обеспечения обязательств осуществляется территориальным органом Федерального казначейства на основании заявления о выдаче казначейского обеспечения обязательств юридическому лицу (далее соответственно - получатель казначейского обеспечения обязательств, заявление о выдаче), представленного получателем бюджетных средств, обязательства которого подлежат исполнению с применением казначейского обеспечения обязательств, в территориальный орган Федерального казначейства.
Перевод казначейского обеспечения обязательств осуществляется кредитной организацией в целях исполнения договора (контракта), заключенного в рамках исполнения государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), условиями которого предусмотрено его исполнение с применением казначейского обеспечения обязательств (далее соответственно - контракт, переведенное казначейское обеспечение обязательств), на основании заявления о переводе казначейского обеспечения обязательств, представленного в кредитную организацию получателем казначейского обеспечения обязательств (далее - заявление о переводе).
Отзыв казначейского обеспечения обязательств (переведенного казначейского обеспечения обязательств) осуществляется территориальным органом Федерального казначейства (кредитной организацией) на основании заявления об отзыве казначейского обеспечения обязательств (заявления об отзыве переведенного казначейского обеспечения обязательств), представленного получателем бюджетных средств (получателем казначейского обеспечения обязательств) в территориальный орган Федерального казначейства (кредитную организацию) (далее - заявление об отзыве).
3. Условием выдачи (перевода, отзыва) казначейского обеспечения обязательств является наличие в государственном (муниципальном) контракте, договоре (соглашении), контракте положений о применении казначейского обеспечения обязательств (в случае выдачи или перевода казначейского обеспечения обязательств), а также:
а) соответствие заявления о выдаче следующим требованиям:
соответствие формы заявления о выдаче форме, утвержденной Федеральным казначейством в соответствии с пунктом 14 настоящих Правил;
наличие в заявлении о выдаче идентификатора государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения) (далее идентификатор);
соответствие реквизитов (номер и дата) государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения) реквизитам, указанным в заявлении о выдаче;
наличие в заявлении о выдаче перечня документов, представляемых получателем казначейского обеспечения обязательств в кредитную организацию, подтверждающих факты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, оплачиваемых в пределах суммы казначейского обеспечения обязательств (далее - подтверждающие документы);
соответствие наименования, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), кода причины постановки на учет (КПП), банковских реквизитов получателя казначейского обеспечения обязательств, указанных в заявлении о выдаче, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам получателя казначейского обеспечения обязательств, указанным в государственном (муниципальном) контракте;
непревышение суммы, указанной в заявлении о выдаче, над суммой казначейского обеспечения обязательств, предусмотренной условиями государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения) с учетом ранее осуществленных по такому государственному (муниципальному) контракту, договору (соглашению) операций с казначейским обеспечением обязательств;
непревышение суммы, указанной в заявлении о выдаче, над суммой неиспользованных остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств по объектам капитального строительства, объектам недвижимого имущества или мероприятиям ведомственной программы цифровой трансформации мероприятий государственных органов, направленных на создание, развитие, эксплуатацию или использование информационно-коммуникационных технологий, а также на вывод из эксплуатации информационных систем и компонентов информационно-телекоммуникационной инфраструктуры (далее соответственно - уникальный код объекта, код мероприятия по информатизации), отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств, с учетом ранее выданных казначейских обеспечений обязательств;
б) соответствие заявления о переводе следующим требованиям:
соответствие формы заявления о переводе форме, утвержденной Федеральным казначейством в соответствии с пунктом 14 настоящих Правил;
наличие в заявлении о переводе идентификатора;
соответствие реквизитов (номер и дата) контракта реквизитам, указанным в заявлении о переводе;
наличие в заявлении о переводе перечня подтверждающих документов;
непревышение суммы, указанной в заявлении о переводе, над суммой операций по казначейскому обеспечению обязательств, предусмотренных условиями контракта, с учетом ранее осуществленных по такому контракту операций по казначейскому обеспечению обязательств;
соответствие указанных в заявлении о переводе реквизитов (номер и дата) казначейского обеспечения обязательств, по которому осуществляется перевод, реквизитам имеющегося казначейского обеспечения обязательств, срок действия которого не истек;
непревышение суммы, указанной в заявлении о переводе, над суммой неисполненного остатка казначейского обеспечения обязательств (переведенного казначейского обеспечения обязательств) с учетом ранее переведенных казначейских обеспечений обязательств;
непревышение указанного в заявлении о переводе срока действия переведенного казначейского обеспечения обязательств над сроком действия казначейского обеспечения обязательств, по которому осуществляется перевод;