ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

от 18 февраля 2025 года № 852-П

Об обязательных резервах

Настоящее Положение на основании статьи 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 февраля 2025 года № ПСД-3) устанавливает порядок выполнения кредитными организациями, филиалами иностранных банков, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории Российской Федерации, обязательных резервных требований, включая порядок депонирования обязательных резервов в Банке России, порядок списания с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, с корреспондентского счета иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал, открытого в Банке России, суммы недовнесенных на счета для хранения обязательных резервов денежных средств, перечисления на открытый в Банке России корреспондентский счет кредитной организации, иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал, обязательных резервов со счета для хранения обязательных резервов после отзыва (аннулирования) лицензии и их использования, а также порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации, иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал.

     Глава 1. Общие положения

1.1. Кредитная организация, филиал иностранного банка, через который иностранный банк осуществляет деятельность на территории Российской Федерации (далее - филиал иностранного банка), обязаны выполнять обязательные резервные требования в отношении резервируемых обязательств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, состав и категории которых определены в главе 2 настоящего Положения (далее - резервируемые обязательства).

1.2. Обязанность кредитной организации по выполнению обязательных резервных требований в соответствии с частью первой статьи 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") возникает со дня получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации такой лицензии Банка России.

Обязанность филиала иностранного банка по выполнению обязательных резервных требований в соответствии с частью первой статьи 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" возникает со дня внесения Банком России в реестр лицензий на осуществление банковских операций, выданных Банком России иностранным банкам для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свои филиалы (далее - реестр лицензий), на основании части третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" сведений о принятии Банком России решения о выдаче иностранному банку лицензии на осуществление банковских операций для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свой филиал и об аккредитации филиала иностранного банка на территории Российской Федерации и прекращается с отзывом (аннулированием) у иностранного банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свой филиал.

1.3. Кредитная организация, филиал иностранного банка осуществляют депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путем перевода денежных средств на счет для хранения обязательных резервов, открытый в Банке России независимо от вида валюты резервируемых обязательств (далее - счет для хранения обязательных резервов), в безналичном порядке и (или) путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов. Обязанность по усреднению обязательных резервов выполняется путем поддержания усредненной величины обязательных резервов кредитной организацией на корреспондентском счете и (или) корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах) кредитной организации, открытых в Банке России в валюте Российской Федерации (далее при совместном упоминании - корреспондентские счета), филиалом иностранного банка - на корреспондентском счете иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал, открытом в Банке России в валюте Российской Федерации (далее - корреспондентский счет филиала иностранного банка).

1.4. Кредитная организация, филиал иностранного банка выполняют обязательные резервные требования путем соблюдения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных в Банке России, рассчитанному Банком России размеру обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, ежемесячно по результатам регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (далее - регулирование размера обязательных резервов), в соответствии с полученным от Банка России сообщением о регулировании размера обязательных резервов (далее - Сообщение о регулировании) (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению) с данными:

об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению);

о расчете величины обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам, исключаемых из состава резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 3 к настоящему Положению);

о расчете величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и цифровых рублей, исключаемой при расчете нормативной величины обязательных резервов (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению).

При проведении регулирования размера обязательных резервов Банк России осуществляет:

расчет размера обязательных резервов кредитной организации, филиала иностранного банка за календарный месяц (далее - отчетный период);

проверку выполнения кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязанности по усреднению обязательных резервов.

При проведении регулирования размера обязательных резервов также осуществляется перерасчет по обязательным резервам, депонированным на счете для хранения обязательных резервов, путем перевода кредитной организацией, филиалом иностранного банка денежных средств в обязательные резервы для зачисления на счет для хранения обязательных резервов или перевода Банком России денежных средств с указанного счета на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, корреспондентский счет филиала иностранного банка по результатам расчета размера обязательных резервов (далее - перерасчет по обязательным резервам, депонированным на счете для хранения обязательных резервов) один раз в год, а также в случаях, установленных пунктами 1.9, 3.8, 4.1, 5.12, 6.5 и 6.6 настоящего Положения (далее - регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом). В остальных случаях регулирование размера обязательных резервов осуществляется без перерасчета по обязательным резервам, депонированным на счете для хранения обязательных резервов (далее - регулирование размера обязательных резервов без перерасчета).

1.5. Величина обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается путем применения нормативов обязательных резервов к величине резервируемых обязательств и исключения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и цифровых рублей, определяемой в соответствии с главой 2 настоящего Положения (далее - нормативная величина обязательных резервов).

1.6. Величина обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в течение периода усреднения обязательных резервов (далее - период усреднения) в соответствии с главой 3 настоящего Положения (далее - усредненная величина обязательных резервов), рассчитывается одним из следующих способов:

с применением коэффициента усреднения обязательных резервов (далее - коэффициент усреднения) к нормативной величине обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом;

как разность между нормативной величиной обязательных резервов и величиной обязательных резервов, подлежащей депонированию на счете для хранения обязательных резервов (далее - расчетная величина обязательных резервов), при проведении регулирования размера обязательных резервов без перерасчета.

1.7. Расчетная величина обязательных резервов рассчитывается как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом или принимается равной расчетной величине обязательных резервов, установленной по итогам предыдущего регулирования размера обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов без перерасчета.

1.8. График периодов усреднения на календарный год, период регулирования размера обязательных резервов (далее - период регулирования), в течение которого осуществляется ежегодный перерасчет по обязательным резервам, депонированным на счете для хранения обязательных резервов, устанавливаются Советом директоров Банка России в соответствии с пунктами 1 и 18 части первой статьи 18 и частью первой статьи 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) и публикуются на сайте Банка России.

1.9. На основании решения Совета директоров Банка России Банком России может быть проведено внеочередное регулирование размера обязательных резервов, в том числе внеочередное регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом.

В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов Совет директоров Банка России устанавливает период его проведения, дату, начиная с которой устанавливаются норматив обязательных резервов и (или) коэффициент усреднения, отчетный период, период усреднения и необходимость проведения перерасчета по обязательным резервам, депонированным на счете для хранения обязательных резервов.

1.10. На сумму депонированных в Банке России обязательных резервов проценты не начисляются.

1.11. Документы, составляемые Банком России в соответствии с настоящим Положением, направляются в кредитную организацию, филиал иностранного банка в форме электронных документов посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на сайте Банка России, в соответствии с порядком взаимодействия, установленным нормативным актом Банка России, принятым на основании статьи 9_2, частей первой и четвертой статьи 73_1, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76_9, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76_9-11 Федерального закона № 86-ФЗ, частей 1, 4, 5 и 7 статьи 35_1 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ "О национальной платёжной системе" (далее - порядок взаимодействия), или в форме документов на бумажном носителе в случае отсутствия технической возможности их направления в соответствии с порядком взаимодействия.

     Глава 2. Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России

2.1. В состав резервируемых обязательств включаются пассивные остатки следующих балансовых счетов, установленных Положением Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (далее - Положение Банка России № 809-П):

________________

Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года № 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный № 73130), от 10 января 2024 года № 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный № 77022), от 2 сентября 2024 года № 6833-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный № 79687), от 2 ноября 2024 года № 6921-У (зарегистрировано Минюстом России 3 декабря 2024 года, регистрационный № 80448).

№№ 30109, 30111, 30122, 30123, 30219, 30220, 30222, 30223, 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420, 30421, 30422, 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 313, 314, 315, 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 40102, 40105, 40106, 40108, 40110, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 404, 405, 406, 40701-40706, 40802, 40807, 40810, 40817-40826, 40901, 40902, 40903, 40905, 40907, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 40914, 40915, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47411, 47412, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 520, 521, 522, 523, 524, 52501, 53401, 53402, 53404, 53405, 53406, 53501, 53502, 53504, 53505, 53506.

2.1.1. Величина резервируемых обязательств банка с базовой лицензией определяется в соответствии с данными об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), формируемыми на основании данных отчетности, составляемой и представляемой банком с базовой лицензией в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" (далее - Указание Банка России № 6406-У), по следующим формам:

________________

Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный № 74823, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 8 декабря 2023 года № 6621-У (зарегистрировано Минюстом России 24 января 2024 года, регистрационный № 76927), от 12 марта 2024 года № 6688-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный № 78345), от 10 июля 2024 года № 6800-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2024 года, регистрационный № 79916), от 4 сентября 2024 года № 6840-У (зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2024 года, регистрационный № 79758), от 16 декабря 2024 года № 6961-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80633).

0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101);

0409302 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - отчетность по форме 0409302);

0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - отчетность по форме 0409501);

0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - отчетность по форме 0409603).

В случае выявления Банком России или банком с базовой лицензией факта наличия ошибок в бухгалтерском учете в отношении операций, отраженных в предыдущих отчетных месяцах, по балансовым счетам, входящим в состав резервируемых обязательств в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения, величина резервируемых обязательств банка с базовой лицензией определяется также в соответствии с данными об исправленных остатках балансовых счетов для расчета размера обязательных резервов (далее - данные об исправленных остатках) (рекомендуемый образец приведен в приложении 5 к настоящему Положению).

Данные об исправленных остатках представляются в Банк России в соответствии с порядком взаимодействия не позднее десятого рабочего дня, следующего за днем получения документа Банка России о выявлении факта наличия ошибок в бухгалтерском учете или за днем выявления банком с базовой лицензией указанного факта.

Представление данных об исправленных остатках осуществляется за все отчетные периоды, в которых допущены ошибки, в пределах последних двенадцати отчетных периодов.

2.1.2. Величина резервируемых обязательств банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка определяется в соответствии с данными об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), формируемыми на основании данных о среднемесячных остатках балансовых счетов для расчета размера обязательных резервов (далее - сведения о средних остатках) (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

Сведения о средних остатках составляются в целых тысячах рублей:

банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией - на основании данных ежедневных сводных бухгалтерских балансов, включая данные бухгалтерских балансов зарубежных филиалов;

филиалом иностранного банка - на основании данных ежедневных бухгалтерских балансов.

Сведения о средних остатках представляются в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом, в форме электронного документа, подписанного должностным лицом, уполномоченным подписывать сведения о средних остатках, в соответствии с порядком взаимодействия.

Сведения о средних остатках, оформленные банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка с нарушением требований, содержащихся в абзацах втором - пятом настоящего подпункта, считаются непредставленными. При этом подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, уведомляет банк с универсальной лицензией, небанковскую кредитную организацию, филиал иностранного банка о том, что сведения о средних остатках оформлены с нарушением требований, содержащихся в абзацах втором - пятом настоящего подпункта, не позднее рабочего дня, следующего за днем представления сведений указанными кредитными организациями, филиалом иностранного банка.

При составлении сведений о средних остатках по каждому балансовому счету второго порядка (коду обозначения), кроме балансовых счетов №№ 20202, 20208, 20209, 30210, кода обозначения 305001, среднемесячные остатки указываются отдельно в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте (всего и в том числе в валютах, эмитируемых уполномоченными органами иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, включенных в перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 430-р (далее - валюты недружественных стран) в рублевом эквиваленте, определяемом исходя из остатков за каждый день отчетного периода, пересчитанных по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на соответствующий день (далее - рублевый эквивалент), а по балансовым счетам № 20202, 20208, 20209, 30210, коду обозначения 305001 - только в валюте Российской Федерации. При отсутствии остатка по балансовому счету (коду обозначения) или в случае, установленном пунктом 2.4 настоящего Положения, указывается 0 (ноль).

Для расчета среднемесячных остатков по балансовым счетам (кодам обозначения) применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 7 к настоящему Положению.

Для расчета среднемесячных остатков по балансовым счетам (кодам обозначения) используются также данные по операциям, совершенным в выходной или нерабочий праздничный день, а также следующий за ним рабочий день, отраженным в бухгалтерском учете в соответствии с предусмотренным учетной политикой кредитной организации способом из числа указанных в пункте 1.3 части III приложения к Положению Банка России № 809-П, при этом остатки балансовых счетов (кодов обозначения) в иностранной валюте за выходной или нерабочий праздничный день пересчитываются в рублевый эквивалент по курсам иностранных валют, установленным Банком России на указанный день.

В случае выявления Банком России или банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка факта представления сведений о средних остатках с ошибками банк с универсальной лицензией, небанковская кредитная организация, филиал иностранного банка представляют исправленные сведения о средних остатках с приложением пояснений к внесенным изменениям не позднее десятого рабочего дня, следующего за днем получения документа Банка России о выявлении факта представления сведений о средних остатках с ошибками или за днем выявления банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка указанного факта.