ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

от 2 ноября 2024 года № 845-П

О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска

Настоящее Положение на основании части четвертой статьи 72 и частей первой, четвертой, шестой и одиннадцатой статьи 72_1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 25 октября 2024 года № ПСД-36)

устанавливает:

виды активов, в отношении которых банк применяет банковские методики управления кредитным риском и модели количественной оценки кредитного риска;

требования к порядку расчета величины принимаемого банком кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска;

требования к качеству банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска;

минимальную долю активов, в отношении которой банк применяет банковские методики управления кредитным риском и модели количественной оценки кредитного риска;

долю активов, в отношении которой банк, являющийся системно значимой кредитной организацией, обязан применять банковские методики управления кредитным риском и модели количественной оценки кредитного риска;

требования к параметрам кредитного риска;

требования к банковским методикам управления кредитным риском и моделям количественной оценки кредитного риска;

критерии существенности изменений банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска;

требования к качеству используемых в банковских моделях количественной оценки кредитного риска данных.

Раздел I. Виды активов, минимальная доля активов, в отношении которых (которой) банк применяет банковские методики управления кредитным риском и модели количественной оценки кредитного риска. Доля активов, в отношении которой банк, являющийся системно значимой кредитной организацией, обязан применять банковские методики управления кредитным риском и модели количественной оценки кредитного риска. Требования к порядку расчета величины принимаемого банком кредитного риска с применением указанных методик и моделей, требования к качеству указанных методик и моделей

Глава 1. Виды активов, в отношении которых банк применяет банковские методики управления кредитным риском и модели количественной оценки кредитного риска

1.1. Банк (банк, являющийся системно значимой кредитной организацией) (далее при совместном упоминании - банк), получивший в соответствии с частью второй (частью одиннадцатой) статьи 72_1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) разрешение Банка России на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках подхода на основе внутренних рейтингов (далее соответственно - ПВР, разрешение на применение ПВР), рассчитывает величину кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках ПВР (далее - величина кредитного риска на основе ПВР) в целях оценки активов, расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) и иных обязательных нормативов банка, указанных в пунктах 3-5, 7-9, 11 части первой статьи 62 Федерального закона № 86-ФЗ, с даты начала применения ПВР, указанной в разрешении на применение ПВР, в отношении следующих видов активов: активов, отраженных на балансовых счетах бухгалтерского учета, производных финансовых инструментов и условных обязательств кредитного характера, за исключением следующих активов и кредитных требований:

активов, уменьшающих сумму собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с подпунктами 2.2 и 2.4 пункта 2, подпунктом 3.2 пункта 3 и пунктом 4 Положения Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (далее - Положение Банка России № 646-П);

________________

Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный № 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53064), от 6 июня 2019 года № 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный № 56084), от 30 июня 2020 года № 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный № 59121), от 10 апреля 2023 года № 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный № 74322).

долевых и долговых ценных бумаг, по которым рыночный риск рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска";

________________

Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года № 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный № 53986), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 28 февраля 2022 года № 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный № 68056), от 1 февраля 2024 года № 6676-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный № 78330).

вложений в акции (доли) юридических лиц, предусмотренные главой 3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (далее - Инструкция Банка России № 199-И), а также кредитных требований, указанных в абзацах втором - седьмом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И, и остатков на балансовых счетах, указанных в абзаце третьем подпункта 2.3.4.1, абзаце третьем подпункта 2.3.4.2, абзаце третьем подпункта 2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И, за исключением остатков на балансовом счете № 52601;

________________

Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный № 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года № 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57913), от 3 августа 2020 года № 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60730), от 3 августа 2020 года № 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный № 59770), от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150), от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 18 августа 2021 года № 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65078), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 3 апреля 2023 года № 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный № 73538), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399), от 6 июня 2023 года № 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный № 73793).

основных средств; материальных запасов; расчетов по налогам и сборам; уплаченного налога на добавленную стоимость; расчетов по социальному страхованию и обеспечению; отложенных налоговых активов; недвижимости, временно не используемой в основной деятельности; имущества, полученного в финансовую аренду; долгосрочных активов, предназначенных для продажи; средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, определяемых в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения";

________________

Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года № 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный № 73130), от 10 января 2024 года № 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный № 77022), от 2 сентября 2024 года № 6833-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный № 79687).

активов, кредитный риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение", а также в соответствии с Положением Банка России от 18 сентября 2023 года № 824-П "О порядке расчета банками величины кредитного риска с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение";

________________

Зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2018 года, регистрационный № 52392, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915).

Зарегистрировано Минюстом России 29 февраля 2024 года, регистрационный № 77372.

кредитных требований к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации, в том числе Министерству финансов Российской Федерации, а также к Банку России;

кредитных требований к центральным банкам и правительствам иностранных государств;

кредитных требований к международным финансовым организациям (Банку международных расчетов, Международному валютному фонду, Европейскому центральному банку), к международным банкам развития группы Всемирного банка, в том числе Международному банку реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, Многостороннему агентству по гарантированию инвестиций, Международной ассоциации развития, Азиатскому банку развития, Африканскому банку развития, Европейскому банку реконструкции и развития, Межамериканскому банку развития, Европейскому инвестиционному банку, Северному инвестиционному банку, Карибскому банку развития, Исламскому банку развития, Банку развития при Совете Европы, Европейскому инвестиционному фонду, Международной организации по финансированию иммунизации, Азиатскому банку инфраструктурных инвестиций, которые в соответствии с абзацем тринадцатым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов;

кредитных требований к государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" и единому институту развития в жилищной сфере, определенному в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 225-ФЗ "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - единый институт развития в жилищной сфере);

активов, не связанных с предоставлением банком средств на возвратной основе, перечень которых устанавливается банком в банковских методиках управления кредитным риском при применении ПВР (далее - внутренние методики ПВР).

1.2. В рамках применения ПВР банк распределяет виды активов, отраженные на балансовых счетах бухгалтерского учета, производные финансовые инструменты и условные обязательства кредитного характера, за исключением активов и кредитных требований, указанных в абзацах втором - одиннадцатом пункта 1.1 настоящего Положения (далее - кредитные требования), по следующим классам:

кредитные требования к финансовым организациям;

кредитные требования к розничным заемщикам;

кредитные требования к корпоративным заемщикам.

1.3. Кредитные требования к финансовым организациям включают в себя:

кредитные требования к кредитным организациям;

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации, а также к международным финансовым организациям и международным банкам развития, не указанным в абзаце девятом пункта 1.1 настоящего Положения;

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И не относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов.

1.4. Кредитные требования к розничным заемщикам включают в себя кредитные требования к физическим лицам, предоставленные без определения цели или на потребительские цели (в том числе на приобретение товаров (работ, услуг), включая автомототранспортное средство), а также предоставленные в целях, не связанных с осуществлением физическими лицами предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств физического лица обеспечено залогом недвижимого имущества, и кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства, которые одновременно удовлетворяют следующим критериям:

совокупный объем задолженности заемщика перед банком (кроме кредитных требований, указанных в подпункте 1.7.2 пункта 1.7 настоящего Положения) не превышает 70 миллионов рублей или сумму в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ (далее - сумма в иностранной валюте по курсу Банка России);

кредитные требования к розничным заемщикам объединяются банком в общий портфель однородных кредитных требований, имеющих общие характеристики риска, присущего заемщику, и риска, присущего финансовому инструменту (совокупность условий и характеристик отдельного кредитного договора заемщика (кредитного продукта) (далее - финансовый инструмент), и процессы управления риском в отношении кредитных требований осуществляются на уровне портфеля.

1.5. В зависимости от характеристик кредитных требований, относящихся к приобретенной дебиторской задолженности, приобретенная дебиторская задолженность относится к классу кредитных требований к розничным заемщикам или к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам.

1.6. Приобретенная дебиторская задолженность, отнесенная к классу кредитных требований к розничным заемщикам, должна соответствовать требованиям, указанным в пунктах 14.1-14.4 настоящего Положения, и следующим условиям:

1.6.1. Продавец дебиторской задолженности не является связанным с банком лицом, признаваемым таковым в соответствии со статьей 64_1 Федерального закона № 86-ФЗ (далее - связанное с банком лицо), и дебиторская задолженность не включает в себя кредитные требования, которые были предоставлены самим банком.

1.6.2. Дебиторская задолженность удовлетворяет следующим критериям, установленным банком во внутренних методиках ПВР:

приобретена по рыночной цене;