Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09 (продолжение)

Раздел Б2. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса

Налогоплательщики, заполняющие Раздел Б1 Листа 09, данный

Раздел не заполняют

Номер контролируемой иностранной компании

И

-

Основание для применения порядка

1 - невыполнение условий для определения прибыли контролируемой иностранной

расчета прибыли

компании в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса

2 - по выбору налогоплательщика

Код валюты

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Доходы от реализации (в валюте)

010

Внереализационные доходы (в валюте)

020

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

030

(в валюте)

Внереализационные расходы (в валюте)

040

Прибыль (убыток) (в валюте) (стр.010 + стр.020 - стр.030 -

050

стр.040)

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации

060

.

(в рублях)

Прибыль (убыток) для целей налогообложения

070

(переноса убытка на будущие периоды) (в рублях) (стр.050 х стр.060)

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

080

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

090

(стр.050 - стр.080)

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях)

100

(стр.060 х стр.090)

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение

110

финансового года (в валюте)

Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году,

120

следующем за истекшим финансовым годом (в валюте)

Сумма распределенной прибыли (для структур без образования

130

юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)

Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником

140

выплаты которых являются российские организации и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)

Величина прибыли, не подлежащей распределению между

150

участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)

ИНН

КПП

Стр.

Лист 09 (продолжение)

Номер контролируемой иностранной компании

И

-

Код валюты

Показатели

Код строки

Значения показателей

1

2

3

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в валюте)

160

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения

170

(в рублях) (стр.060 х стр.160)

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

180

за налоговый период (в рублях) (стр.140 приложения № 1 к Листу 09 с кодом "1")

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях)

190

(стр.170 - стр.180)

Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица

200

(в рублях) (стр.190 х п.10 Раздела А Листа 09/100%)

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих

210

лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)

Налоговая база для исчисления налога (в рублях)

220

(стр.200 - стр.210 + стр.130 Раздела Б3 Листа 09)

Сумма исчисленного налога (в рублях)

230

Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой

240

иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Кодекса (в рублях)

Сумма налога к уплате (в рублях)

250