Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@

ИНН

КПП

Стр.

Лист 08

Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения

Вид корректировки

1 - самостоятельная корректировка (пункт 6 статьи 105.3 Кодекса)

2 - симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса)

3 - симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса)

4 - обратная корректировка (абзац первый пункта 12 статьи 105.18 Кодекса)

5 - обратная корректировка (абзац второй пункта 12 статьи 105.18 Кодекса)

6 - корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Кодекса)

Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Кодекса

Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента

ИНН контрагента

Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)

Наименование организации (фамилия, имя, отчество*) контрагента

(в русской транскрипции)

(в латинской транскрипции)

________________

* Отчество указывается при наличии.

     ? ? ? ? ?

ИНН

КПП

Стр.

Лист 08 (продолжение)

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка

Номер договора

Дата договора

.

.

Тип предмета сделки

1 - товар

2 - работа, услуга

3 - иной объект гражданских прав

Наименование предмета сделки

Код предмета сделки по ТН ВЭД

Код предмета сделки по ОКПД2

Код предмета сделки по ОКВЭД2

.

.

.

.

.

Корректировка налоговой базы по сделкам

Показатели

Код строки

Признак

(0 - уменьшение

1 - увеличение)

Сумма в рублях

1

2

3

4

Доходы от реализации

010

Внереализационные доходы

020

Расходы, уменьшающие сумму

030

доходов от реализации

Внереализационные расходы

040

Итого сумма корректировки

050

? ? ? ? ?