Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид корректировки

ВидКор

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - самостоятельная корректировка (пункт 6 статьи 105.3 Кодекса) |

2 - симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса) |

3 - симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса) |

4 - обратная корректировка (абзац первый пункта 12 статьи 105.18 Кодекса) |

5 - обратная корректировка (абзац второй пункта 12 статьи 105.18 Кодекса) |

6 - корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Кодекса)

Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента

СтрРегКонтрагент

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)

РегНомКонтрагент

А

T(1-100)

Н

Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Кодекса

ОснСделКонтр

П

T(=3)

ОМ

Сведения о контрагенте - организации |

Орг_Контрагент

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.82

Сведения о контрагенте - физическом лице

ФЛ_Контрагент

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.83

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка

СведСделКор

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.84

Корректировка налоговой базы по сделкам

КорНБСдел

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.85