Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код)

КодСуб

А

T(=2)

ОК

Типовой элемент <ССРФТип>.

Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения.

Может принимать значение "00"

Дата соглашения

ДатаСогл

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер соглашения

НомСогл

А

T(1-20)

О

Доходы от реализации

ДохРеал

А

N(15)

О

Внереализационные доходы

ВнереалДох

А

N(15)

О

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

РасхРеал

А

N(15)

О

Внереализационные расходы

ВнереалРасх

А

N(15)

О

Убытки по операциям, финансовые результаты по которым учитываются в особом порядке

УбОпер

А

N(15)

О

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

СумУб

А

N(15)

Н

Налоговая база (стр.100 - стр.110)

НалогБаза

А

N(15)

О

Налоговая база (стр.100 - стр.110) для исчисления налога по пониженной налоговой ставке

НалогБазаПон

А

N(15)

Н

Ставка налога в федеральный бюджет

СтавНалФед

А

N(4.2)

О

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации

СтавНалСуб

А

N(5.3)

О

Ставка налога для исчисления налога по пониженной налоговой ставке

СтавНалПон

А

N(5.3)

Н

Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений - всего

СумИсчНал

А

N(15)

О

Сумма фактически исчисленного налога в федеральный бюджет, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений

СумИсчНалФед

А

N(15)

О

Сумма фактически исчисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений

СумИсчНалСуб

А

N(15)

О

Сумма налогового вычета, учтенная в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в федеральный бюджет

НалИнвВычФед

А

N(15)

Н

Сумма налогового вычета, учтенная в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в бюджет субъекта Российской Федерации

НалИнвВычСуб

А

N(15)

Н

Итого убыток |

ИтогоУб

П

N(15)

О

Налоговая база

НалБаза

П

N(15)

О

Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте Российской Федерации (Раздел Б)

ДохРасхСоглНалСуб

С

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.98.

Элемент является обязательным при значении элемента <КодСуб>=00 и должен отсутствовать при остальных значениях элемента <КодСуб>