Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет составлен (код)

РасчСост

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - организацией, осуществившей расходы |

2 - организацией, входящей в одну группу с налогоплательщиком, осуществившим расходы

ИНН организации, осуществившей расходы

ИННОргРасх

А

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент является обязательным при значении <РасчСост>=2 и должен отсутствовать при <РасчСост>=1

Сумма налога, исчисленная в федеральный бюджет

СумНалИсчФед

А

N(15)

О

Предельная величина федерального инвестиционного налогового вычета (далее - ФИНВ) отчетного (налогового) периода

ПредВелВыч

А

N(15)

О

Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода

СумНеиспВычПер

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.54

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода

СумРасхВыч

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.56

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода

ОстНеиспВычПер

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.57