Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Основание для применения порядка расчета прибыли

ОснРасПриб

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - невыполнение условий для определения прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса |

2 - по выбору налогоплательщика

Код валюты

Валюта

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Доходы от реализации (в валюте)

ДоходРеал

А

N(15)

О

Внереализационные доходы (в валюте)

ВнеРеалДох

А

N(15)

О

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (в валюте)

РасхУмДохРеал

А

N(15)

О

Внереализационные расходы (в валюте)

ВнеРеалРасх

А

N(15)

О

Прибыль (убыток) (в валюте)

Прибыль

А

N(15)

О

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)

КурсВалют

А

N(14.4)

О

Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях)

ПрибЦелНал

А

N(15)

О

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

ОбщКорПриб

А

N(15)

О

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

КорПрибВал

А

N(15)

О

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях)

КорПрибРуб

А

N(15)

О

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года (в валюте)

ДивПромежФО

А

N(15)

Н

Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за истекшим финансовым годом (в валюте)

ДивГодСледФО

А

N(15)

Н

Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)

РаспрПриб

А

N(15)

Н

Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых являются российские организации, и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)

ДохДивИстРО

А

N(15)

Н

Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)

ПрибУвелУстКап

А

N(15)

Н

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в валюте)

ПрибПодлУчет

А

N(15)

Н

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в рублях)

ПрибУбытНалоблРуб

А

N(15)

Н

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях)

УбытУменНБ

А

N(15)

Н

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях)

ПрибПодлУчетРуб

А

N(15)

Н

Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях)

ПрибДоляУчаст

А

N(15)

Н

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)

ПрибУчетКосвУчаст

А

N(15)

Н

Налоговая база для исчисления налога (в рублях)

НалБазаИсчРуб

А

N(15)

Н

Сумма исчисленного налога (в рублях)

ИсчислНал

А

N(15)

Н

Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Кодекса (в рублях)

СумНал309.1

А

N(15)

Н

Сумма налога к уплате (в рублях)

НалУплат

А

N(15)

Н