Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контролируемой иностранной компании

НомерКИК

А

T(=8)

О

Принимает значение в виде:

ИО-NNNNN или ИС-NNNN ,

где NNNNN - пятизначный порядковый номер

Вид дохода (код)

ВидДох

А

T(=2)

ОК

Принимает значение: 36

Организационная форма (код)

КодОргФорм

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - фонд |

2 - партнерство |

3 - траст |

4 - товарищество |

5 - иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления

Полное наименование (в латинской транскрипции)

НаимОргЛат

А

T(1-100)

О

Наименование и реквизиты документа об учреждении (в русской транскрипции)

ДокУчр

А

T(1-500)

Н

Код государства (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

ГосудРег

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Код государства (территории) налогового резидентства

СтрНалРез

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

РегНомер

А

T(1-100)

О

Код налогоплательщика в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения или аналог (если имеется)

КодНПРег

А

T(1-100)

Н

Адрес в государстве (территории) регистрации (инкорпорации) (в латинской транскрипции)

АдрСтрРег

А

T(1-254)

О

Доля участия в прибыли контролируемой иностранной компании, %

ДоляУчПриб

А

N(18.15)

О

Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения

ОснОсвНалобл

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.88

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса (Раздел Б1)

РасчНал1.1.309.1

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.89

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса (Раздел Б2)

РасчНал2.1.309.1

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.90

Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел Б3)

РасчОперЦБ

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.91

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (приложение 1 к Листу 09)

РасчУбытУмНБ

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.92