Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Категория налогового агента

КатегорНА

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая прибыль) |

2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является

Вид дохода (код)

ВидДох

А

T(=2)

ОК

Принимает значение: 20

ИНН организации - эмитента ценных бумаг

ИННЮЛ_ЭмЦБ

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Вид дивидендов

ВидДив

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - промежуточные дивиденды |

2 - по результатам финансового года

Финансовый год

ОтчетГод

А

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Период финансового года(код)

НалПер

А

T(=2)

ОК

Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения:

21 - первый квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34 - год |

37 - три месяца |

40 - шесть месяцев |

43 - девять месяцев |

46 - год

Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению российской организацией в пользу всех получателей (Д1)

ДивРаспрПол

А

N(15)

О

Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам (участникам) в текущем налоговом периоде - всего

ДивВсего

А

N(15)

О

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

ДивФЛРез

А

N(15)

Н

Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся получателями дохода

ДивНеДоход

А

N(15)

Н

Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей, уменьшенная на показатель строки 081 (Д1 - Д2)

ДивРаспрУм

А

N(15)

Н

Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

НалИсчисл

А

N(15)

Н

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды

НалДивПред

А

N(15)

Н

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

НалДивПосл

А

N(15)

Н

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям

ДивРосОрг

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.61

Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям

ДивХолд

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.62

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям

ДивИнОрг

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.63

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

ДивФЛНеРез

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.64

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом

ДивНА

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.65

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов

ДивНал

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.66

Реестр получателей доходов (раздел В)

РеестрСумДив

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.67