Наименование показателя | № | Остаток на | Изменения за период | Остаток на конец | |||||
строки | начало отчетного года | Поступило за период с начала отчетного года | Погашено с начала отчетного года | Результат от изменения стоимости заемных средств | Прочие изменения | отчетного периода | |||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
3.2.2. Заполнение графы 1 на стр.22 | 3.2.3. Заполнение графы 2 на стр.22 | 3.2.4. Заполнение графы 3 на стр.22 | 3.2.5. Заполнение графы 4 на стр.22 | 3.2.6. Заполнение графы 5 на стр.22 | 3.2.7. Заполнение графы 6 на стр.22 | ||||
Полученные долгосрочные заемные средства (стр.510 + стр.520) | 500 | 2.6 Кто относится к резидентам Российской Федерации на стр.5 | |||||||
в том числе: | |||||||||
выпущенные долговые ценные бумаги | 510 | 3.2.8. Заполнение строк 510 и 610 на стр.22 | |||||||
кредиты и займы, полученные от других организаций и населения | 520 | 3.2.9. Заполнение строк 520 и 620 на стр.22 | |||||||
нерезидентов | 530 | ||||||||
нефинансовых организаций | 540 | ||||||||
кредитных организаций | 550 | 3.2.10. Заполнение строк 550 и 650 на стр.22 | |||||||
страховщиков и негосударственных пенсионных фондов (НПФ) | 560 | ||||||||
других финансовых организаций | 570 | ||||||||
органов государственного управления | 580 | 3.2.11. Заполнение строк 580 и 680 на стр.22 | |||||||
населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население | 590 | ||||||||
Полученные краткосрочные заемные средства (стр.610 + стр.620) | 600 | ||||||||
в том числе: | |||||||||
выпущенные долговые ценные бумаги | 610 | 3.2.8. Заполнение строк 510 и 610 на стр.22 | |||||||
кредиты и займы, полученные от других организаций и населения | 620 | 3.2.9. Заполнение строк 520 и 620 на стр.22 | |||||||
нерезидентов | 630 | ||||||||
нефинансовых организаций | 640 | ||||||||
кредитных организаций | 650 | 3.2.10. Заполнение строк 550 и 650 на стр.22 | |||||||
страховщиков и негосударственных пенсионных фондов (НПФ) | 660 | ||||||||
других финансовых организаций | 670 | ||||||||
органов государственного управления | 680 | 3.2.11. Заполнение строк 580 и 680 на стр.22 | |||||||
населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население | 690 | ||||||||
3.2.1. Заполнение строк 500-690 Раздела 2 "Заемные средства"
Указываются данные о полученных кредитах и займах на основании кредитного договора или договора займа, включая договор облигационного займа, а также операции по договорам РЕПО (учтенные на счетах 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"). Данные на начало и на конец года по строке 500 должны совпадать с данными на начало и на конец года соответственно по строке 1410 "Заемные средства" раздела IV "Долгосрочные обязательства" Бухгалтерского баланса.
Данные на начало и на конец года по строке 600 должны совпадать с данными на начало и на конец года соответственно по строке 1510 "Заемные средства" раздела V "Краткосрочные обязательства" Бухгалтерского баланса.
3.2.2. В графе 1 указываются данные об объеме заемных средств на начало отчетного периода.
3.2.3. В графе 2 указываются данные о получении отчитывающейся организацией заемных средств.
3.2.4. В графе 3 указываются данные о погашении отчитывающейся организацией кредитов, займов, других долговых обязательств.
3.2.5. В графе 4 указываются данные об изменениях обязательств за счет курсовой или котировочной переоценки (например, курсовая разница от переоценки в российские рубли активов, выраженных в иностранной валюте; переоценка долговых ценных бумаг в результате изменения рыночных цен).
3.2.6. В графе 5 указываются данные о прочих изменениях в объеме заемных средств. К прочим изменениям относятся такие изменения, которые не нашли отражение в графах 2, 3 и 4. Например, изменения вследствие неожиданного прекращения существования финансового обязательства из-за форс-мажорных обстоятельств или банкротства заемщика, прощение долга, изменения в классификации институциональной принадлежности кредитора к секторам экономики.
3.2.7. В графе 6 указываются данные о размере заемных средств на конец отчетного периода.
3.2.8. Заполнение строк 510 и 610
По строкам 510 и 610 указываются данные о выпущенных отчитывающейся организацией долгосрочных (свыше одного года) и краткосрочных (до года) долговых ценных бумагах с учетом начисленных к выплате купонов, процентов в соответствии с видом долговых ценных бумаг, соответственно.
3.2.9. Заполнение строк 520 и 620
По строкам 520 и 620 указываются данные о полученных долгосрочных (свыше одного года) и краткосрочных (до года) кредитах и заемных средствах с учетом начисленных процентов (по сроку полученного кредита соответственно).
В расшифровках строк 520 и 620 (строки 530-590 и 630-690 соответственно) указываются данные о полученных долгосрочных (свыше одного года) и краткосрочных (до года) кредитах и заемных средствах по секторам экономики соответственно. Из них выделяются кредиты и займы нерезидентов (строки 530 и 630). Облигационные займы в строках 520 и 620 не учитываются.
3.2.10. Заполнение строк 550 и 650
Указываются данные о долгосрочных (свыше одного года) и краткосрочных (до года) кредитах, полученных в банках.
Для заполнения настоящей формы: к кредитам, полученным от банков, также следует относить кредиты в форме овердрафта.
Под овердрафтом понимается кредитование счета (ст.850 Гражданского кодекса Российской Федерации) в случаях, когда в соответствии с договором банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств. Кредит считается предоставленным на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.
Отражение в форме № П-6 операций получения и погашения кредита овердрафта осуществляется без учета внутренних оборотов.
3.2.11. Заполнение строк 580 и 680
Указываются данные о долгосрочных (свыше одного года) и краткосрочных (до года) кредитах.