Об утверждении Методов оценки объектов бухгалтерского учета, порядка признания (постановки на учет) и прекращения признания (выбытия из учета) объектов бухгалтерского учета, иных способов ведения бухгалтерского учета при централизации учета и Порядка признания в бухгалтерском учете и раскрытия в бухгалтерской (финансовой) отчетности событий после отчетной даты при централизации учета

Номер по

Наименование операции

Документ-основание

Бухгалтерские записи

порядку

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1.

Перечисление средств федерального бюджета со счета Межрегионального

Платежное поручение (форма 0401060),

01 06 10 01 01 0001 510 1 30404 510

01 06 10 01 01 0001 510 1 30405 510

операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ

Клиринговый отчет о движении денежных средств

01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 510

01 06 10 01 01 0001 510 1 30404 510

ФК) на банковский вклад (депозит), открытый Федеральному казначейству (далее - ФК) в небанковской кредитной организации (далее - НКО)

Увеличение забалансового счета 17 по коду аналитики

КБК 10001061001010001510 КОСГУ 510

2.

Перечисление (возврат) денежных

Клиринговый отчет о движении денежных

01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610

01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 610

средств на счет МОУ ФК не размещенных НКО на банковский вклад (депозит)

средств, Платежное поручение (форма 0401060)

01 06 10 01 01 0001 610 1 21002 610

01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610

Увеличение забалансового счета 18 по коду аналитики

КБК 10001061001010001610 КОСГУ 610

3.

Начисление суммы процентов по договору банковского вклада (депозита)

Сводный реестр договоров банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом

11 10 20 12 01 6000 120 1 20524 565

11 10 20 12 01 6000 120 1 40110 124

4.

Возврат банковского вклада (депозита) на счет МОУ ФК

Клиринговый отчет о движении денежных средств,

01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610

01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 610

Платежное поручение (форма 0401060)

01 06 10 01 01 0001 610 1 21002 610

01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610

Увеличение забалансового счета 18 по коду аналитики

КБК 10001061001010001610 КОСГУ 610

5.

Зачисление суммы процентов, начисленных по договорам банковского вклада (депозита), на счет МОУ ФК

Платежное поручение (форма 0401060)

11 10 20 12 01 6000 120 1 21002 124

11 10 20 12 01 6000 120 1 20524 665

6.

Отражение взаимных обязательств по договорам банковского вклада

Клиринговый отчет о движении денежных средств

01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610

01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 610

(депозита) (перечисление средств с депозитного счета)

Увеличение забалансового счета 18 по коду аналитики

КБК 10001061001010001610 КОСГУ 610

7.

Отражение взаимных обязательств по договорам банковского вклада

Клиринговый отчет о движении денежных средств

01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 510

01 06 10 01 01 0001 510 1 30404 510

(депозита) (зачисление средств на депозитный счет)

Увеличение забалансового счета 17 по коду аналитики

КБК 10001061001010001510 КОСГУ 510