Приложение N 31
к Стандартам ведомственного контроля и
внутреннего аудита Федерального казначейства,
применяемым контрольно-аудиторскими
подразделениями Федерального казначейства
при осуществлении ими контрольной и
аудиторской деятельности
Форма "Перечень нарушений (недостатков), выявленных при осуществлении проверки объекта проверки"
Перечень нарушений (недостатков), выявленных при осуществлении проверки
(полное наименование объекта(ов) проверки) | |
по вопросу(ам): | |
(проверяемое направление деятельности объекта проверки (вопросы Программы проверки) | |
за | |
(проверяемый период) | |
N п/п | Ссылка на положение акта проверки | Нарушение (недостаток) | Позиция структурного подразделения ЦАФК |
1 | 2 | 3 | 4 |
Начальник контрольно-аудиторского | ||||
должность | подпись | инициалы, фамилия | ||
___.____._____ | ||||
дата |
Указания по заполнению формы "Перечень нарушений (недостатков), выявленных при осуществлении проверки объекта проверки"
1. В заголовочной части формы последовательно указываются:
полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки;
проверяемое направление деятельности объекта(ов) проверки (вопросы Программы проверки), результаты проверки которого отражены в акте проверки;
проверяемый период.
2. В графе 1 формы указывается порядковый номер нарушения (недостатка), выявленного в ходе осуществления проверки.
3. В графе 2 формы указываются пункт акта проверки, раздел акта проверки (при необходимости), абзац пункта акта проверки (при необходимости), в котором отражено конкретное нарушение (недостаток), выявленное в ходе осуществления проверки.
4. В графе 3 формы указываются краткое описание сути нарушения (недостатка), выявленного в ходе осуществления проверки, конкретные пункты, части, статьи нормативных правовых актов, правовых актов, технологических регламентов и иных документов, а также иные реквизиты, позволяющие однозначно идентифицировать положения указанных документов, которые были нарушены.
5. В графе 4 формы указывается позиция структурного подразделения ЦАФК в отношении выявленного нарушения (недостатка) в формате "да/нет".
В случае наличия возражения в отношении факта выявленного в деятельности объекта(ов) проверки нарушения (недостатка) в графе 4 формы структурным подразделением ЦАФК также указываются подтверждающие данную позицию обоснование и ссылка на конкретные пункты, части, статьи нормативных правовых актов, правовых актов, технологических регламентов и иных документов, а также иные реквизиты, подтверждающие позицию структурного подразделения ЦАФК.
Электронный текст документа
подготовлен АО "Кодекс" и сверен по: