29. Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф.0531981) (далее - Отчет (ф.0531981) ежедневно составляется территориальным органом Федерального казначейства на основании показателей Главной книги (ф.0504072) по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета) и представляется в Межрегиональное операционное УФК.
Отчет (ф.0531981) составляется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года и каждый день дополнительного периода отчетного финансового года с учетом положений, установленных пунктом 8 настоящих Особенностей.
Обороты по счетам казначейского учета за каждую отчетную дату подлежат отражению по соответствующим разделам Отчета (ф.0531981) в следующем порядке:
в разделе 1 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям текущего финансового года или дополнительного периода отчетного финансового года" отражаются обороты по счетам казначейского учета, по которым учтены операции текущего финансового года и дополнительного периода отчетного финансового года;
в разделе 2 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям межотчетного периода" отражаются обороты по счетам казначейского учета, по которым учтены операции межотчетного периода текущего финансового года;
в разделе 3 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года" отражаются обороты по счетам казначейского учета, по которым учтены операции по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года.
Показатели граф 2 и 3 раздела 1 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям текущего финансового года или дополнительного периода отчетного финансового года" Отчета (ф.0531981) должны соответствовать показателям граф 7 и 8 Главной книги (ф.0504072) по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета), сформированной без учета операций по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года.
Показатели граф 2 и 3 раздела 2 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям межотчетного периода" Отчета (ф.0531981) должны соответствовать сумме первичных документов, учтенных на отчетную дату и отраженных в Журнале по прочим операциям (ф.0504071) по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета) за межотчетный период.
Показатели граф 2 и 3 раздела 3 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года" Отчета (ф.0531981) должны соответствовать сумме показателей по каждому счету казначейского учета графы 6 Бухгалтерской справки (ф.0504833), сформированной по операциям заключения счетов казначейского учета текущего финансового года.
Представление в Межрегиональное операционное УФК Отчета (ф.0531981) с учетом корректировки отчетных данных осуществляется в порядке, установленном пунктом 60 настоящих Особенностей.
При внесении изменений в учетные данные в случае изменения показателей Сводной бюджетной росписи в соответствии с действующим порядком доведения показателей сводной росписи и лимитов бюджетных обязательств до Федерального казначейства, Межрегиональным операционным УФК как территориальным органом Федерального казначейства осуществляется повторное представление в Межрегиональное операционное УФК Отчета (ф.0531981) за последний рабочий день отчетного периода для месячной, квартальной и годовой Отчетности.
Межрегиональное операционное УФК ежедневно формирует сводную Главную книгу (ф.0504072), а также Главную книгу (ф.0504072) по каждому территориальному органу Федерального казначейства на основании Отчетов (ф.0531981) и Отчетов (ф.0531982), представленных территориальными органами Федерального казначейства.