Об утверждении формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, порядка её заполнения, а также формата представления в электронной форме

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак
типа элемента

Формат элемента

Признак
обязатель-
ности
элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

А

Т(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1151056

Дата формирования документа

ДатаДок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Отчетный (налоговый) период

Период

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение в соответствии с приложением N 1 к Порядку заполнения налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (далее - Порядок заполнения):

21 - первый квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34 - год |

35 - один месяц |

36 - два месяца |

37 - три месяца |

38 - четыре месяца |

39 - пять месяцев |

40 - шесть месяцев |

41 - семь месяцев |

42 - восемь месяцев |

43 - девять месяцев |

44 - десять месяцев |

45 - одиннадцать месяцев |

46 - год |

50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

Отчетный год

ОтчетГод

А

О

Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ

Код налогового органа

КодНО

А

Т(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки

НомКорр

А

N(3)

О

Принимает значение:

0 - первичный документ,

1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.

Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа

Код места, по которому представляется документ

ПоМесту

А

Т(=3)

ОК

Принимает значение в соответствии с приложением N 2 к Порядку заполнения:

120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |

213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |

214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |

215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

245 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство |

331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |

332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию |

333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо |

335 - по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации |

350 - по месту учета международной организации в Российской Федерации |

351 - по месту учета международной холдинговой компании в Российской Федерации

Сведения о налоговом агенте

СвНП

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Лицо, подписавшее документ

Подписант

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов

ДохИнОрг

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.9