Номер строки | Содержание факта хозяйственной жизни | Дебет счета | Кредит счета | Символ ОФР | Код вида деятельности |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Раздел 1. Отражение на счетах бухгалтерского учета выделенных ВПИ | |||||
1.1 | Отражение первоначального признания выделенного ВПИ | N 71301 | N 52702 | 11401, 11402, 11403, 11501, 11502, 11503 | 3 |
1.2 | Отражение корректировки обязательств по договору ДС на сумму выделенного ВПИ | N 34815, N 34915 | N 71304 | 12503, 12603 | 3 |
1.3 | Отражение переоценки, увеличивающей справедливую стоимость выделенного ВПИ, по которому ожидается уменьшение экономических выгод | N 71510 | N 52702 | 24302 | 3 |
1.4 | Отражение переоценки, уменьшающей справедливую стоимость выделенного ВПИ, по которому ожидается уменьшение экономических выгод | N 52702 | N 71509 | 14202 | 3 |
1.5 | Отражение прекращения признания выделенного ВПИ, по которому ожидается уменьшение экономических выгод | N 52702 | N 71302 | 21401, 21402, 21403, 21404, 21405, | 3 |
|
|
|
| 21406, 21407, 21501, 21502, 21503, 21504, 21505, 21506, 21507 |
|
1.6 | Отражение списания корректировки обязательств по договору ДС на сумму выделенного ВПИ при прекращении его признания | N 71303 | N 34815, N 34915 | 22503, 22603 | 3 |
Раздел 2. Отражение на счетах бухгалтерского учета выделенных депозитных составляющих | |||||
2.1 | Отражение первоначального признания выделенной депозитной составляющей, корректировки стоимости выделенной депозитной составляющей при последующем получении взносов от вкладчиков, участников | N 71301 | N 35104 | 11401, 11402, 11403, 11501, 11502, 11503 | 3 |
2.2 | Отражение корректировки обязательств по договору ДС на сумму выделенной депозитной составляющей | N 34815, N 34915 | N 71304 | 12503, 12603 | 3 |
2.3 | Отражение корректировки, увеличивающей амортизированную стоимость выделенной депозитной составляющей | N 71103 | N 35104 | 24402 | 3 |
2.4 | Отражение корректировки, уменьшающей амортизированную стоимость выделенной депозитной составляющей | N 35104 | N 71104 | 14301 | 3 |
2.5 | Отражение начисления процентных расходов по выделенной депозитной составляющей | N 71101 | N 35104 | 24401 | 3 |
2.6 | Отражение переоценки, увеличивающей справедливую стоимость выделенной депозитной составляющей | N 71508 | N 35104 | 24403 | 3 |
2.7 | Отражение переоценки, уменьшающей справедливую стоимость выделенной депозитной составляющей | N 35104 | N 71507 | 14302 | 3 |
2.8 | Отражение прекращения признания выделенной депозитной составляющей | N 35104 | N 71302 | 21401, 21402, 21403, 21404, 21405, 21406, 21407, 21501, 21502, 21503, 21504, 21505, 21506, 21507 | 3 |
2.9 | Отражение списания корректировки обязательств по договору ДС на сумму выделенной депозитной составляющей при прекращении ее признания | N 71303 | N 34815, N 34915 | 22503, 22603 | 3 |