7.1. Фонд должен отражать на счетах бухгалтерского учета распределение результата размещения средств пенсионных резервов по договорам ДС, направленного на увеличение (уменьшение) РППО по договорам ДС, бухгалтерскими записями, предусмотренными строками 1.1-1.6 таблицы 1.4 приложения к настоящему Положению.
7.2. Фонд должен отражать вознаграждение фонда на счетах бухгалтерского учета следующим образом:
переменную часть вознаграждения фонда, удерживаемую из дохода от размещения средств пенсионных резервов по договорам ДС, направленную в состав собственных средств, - бухгалтерскими записями, предусмотренными строками 2.1 и 2.2 таблицы 1.4 приложения к настоящему Положению;
постоянную часть вознаграждения фонда, удерживаемую из средств пенсионных резервов по договорам ДС, направленную в состав собственных средств, - бухгалтерскими записями, предусмотренными строками 2.3-2.5 таблицы 1.4 приложения к настоящему Положению.
7.3. На дату назначения выплаты по договору ДС и на дату назначения выкупной суммы по договору ДС фонд должен отражать перенос дохода (отрицательного результата), полученного от размещения средств пенсионных резервов, направляемого на формирование РППО, бухгалтерскими записями, предусмотренными строками 1.2 и 1.5 таблицы 1.4 приложения к настоящему Положению.