7.1. Оценка Банком России качества внутренних методик и моделей ПВР, применяемых банком на основании разрешения на применение ПВР (далее - оценка применения ПВР), включает следующие мероприятия:
оценку наличия несоответствий внутренних методик и моделей ПВР, применяемых на основании выданного Банком России разрешения на применение ПВР, требованиям Банка России и условиям разрешения на применение ПВР;
оценку корректности расчета банком значений компонентов кредитного риска, определенных в соответствии с абзацем третьим пункта 1.3 Положения Банка России N 483-П, и присвоения банком внутренних рейтингов на предмет соответствия требованиям глав 9-14 и 16-19 Положения Банка России N 483-П;
оценку корректности расчета величины кредитного риска с применением надбавок к компонентам кредитного риска и (или) к величине кредитного риска, предусмотренных пунктом 1.20 Положения Банка России N 483-П и (или) разрешением на применение ПВР, на предмет соответствия требованиям глав 3-7 Положения Банка России N 483-П;
оценку корректности расчета величины ожидаемых потерь и корректировки собственных средств (капитала) на предмет соответствия требованиям подпункта 2.2.12 пункта 2 и подпункта 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России N 646-П и главы 8 Положения Банка России N 483-П;
оценку корректности выявления и учета банком дефолтов и соблюдения им критериев определения дефолта на предмет соответствия требованиям пунктов 13.3-13.6 Положения Банка России N 483-П;
оценку корректности учета и оценки величины убытков по кредитным требованиям, по которым произошел дефолт, на предмет соответствия требованиям пунктов 13.14-13.19 Положения Банка России N 483-П;
оценку корректности классификации кредитных требований на предмет соответствия требованиям главы 2 Положения Банка России N 483-П;
оценку использования внутренних рейтингов и компонентов кредитного риска во внутренних процессах на предмет соответствия требованиям пункта 1.9 Положения Банка России N 483-П;
оценку системы корпоративного управления, подразделения валидации и службы внутреннего аудита банка в части применения ПВР на предмет соответствия требованиям пункта 1.6, глав 14-15 Положения Банка России N 483-П;
оценку системы обеспечения качества данных в части применения ПВР на предмет соответствия требованиям, предусмотренным приложением 3 к Положению Банка России N 483-П;
оценку сроков и полноты исполнения банком мероприятий ППП;
оценку соответствия рассчитанных банком значений контрольных показателей качества моделей банка, применяемых на основании выданного Банком России разрешения на применение ПВР (далее - КПК), методике расчета КПК и неудовлетворительным значениям КПК, устанавливаемым в разрешении на применение ПВР в соответствии с абзацем пятым пункта 6.4 настоящего Указания.
7.2. Оценка применения ПВР осуществляется Банком России с использованием в том числе следующих способов:
анализа ПВР-отчетности, а также отчетности по формам 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409117 "Данные о крупных ссудах", 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")", 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам", предусмотренным приложением 1 к Указанию Банка России N 4927-У, а также отчетов банка о применении ПВР, в том числе отчетов о выполнении мероприятий, предусмотренных ППП;
анализа внутренних документов банка, представляемых в соответствии с условиями разрешения на применение ПВР, предусмотренными абзацем седьмым пункта 6.4 настоящего Указания и пунктом 7.3 настоящего Указания;
направления запросов в банк о представлении информации;
проведения оценки с выходом на место;
проведения встреч (совещаний) с представителями банка;
проведения Банком России контрольных расчетов, статистических тестов и расчетов, предусмотренных КПК.
7.3. Не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем утверждения внутренних документов (если условием разрешения на применение ПВР, предусмотренным абзацем седьмым пункта 6.4 настоящего Указания, не определен иной срок его направления), банк направляет в Банк России следующие внутренние документы:
утвержденные изменения во внутренние методики ПВР, информация о прекращении их действия, вновь утвержденные внутренние методики ПВР с указанием внесенных изменений для каждой структурной единицы внутренней методики ПВР и оценкой существенности внесенных изменений в соответствии с критериями, определенными приложением 1 к Положению Банка России N 483-П, и приложением организационно-распорядительных документов, которыми внутренняя методика ПВР введена в действие;
отчеты о разработке (калибровке) моделей ПВР;
отчеты о валидации моделей ПВР;
отчеты о мониторинге моделей ПВР;
отчеты службы внутреннего аудита;
иные отчеты, рассматриваемые советом директоров (наблюдательным советом) банка и (или) руководством банка и (или) другими уполномоченными органами банка в соответствии с пунктами 15.2-15.4 Положения Банка России N 483-П;
иные документы, представление которых предусмотрено разрешением на применение ПВР.