Об утверждении Правил начисления дохода на остатки средств, отраженных на лицевых счетах организаций, определенных Правительством Российской Федерации, за счет средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета в 2023 году, и о внесении изменений в Правила зачисления средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета

УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 27 мая 2023 года N 840

Правила начисления дохода на остатки средств, отраженных на лицевых счетах организаций, определенных Правительством Российской Федерации, за счет средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета в 2023 году

1. Настоящие Правила устанавливают порядок начисления дохода на остатки средств, отраженных на лицевых счетах организаций, определенных Правительством Российской Федерации, операции со средствами которых осуществляются по решению Правительства Российской Федерации на отдельных казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета и отражаются на соответствующих лицевых счетах указанных организаций в территориальных органах Федерального казначейства (далее - организации), за счет средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета в 2023 году (далее - доход).

2. Средства, полученные от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, зачисленные в течение отчетного периода, равного кварталу, на отдельный казначейский счет, открытый территориальному органу Федерального казначейства и предназначенный для учета средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, с учетом выплат, связанных с привлечением средств в валюте Российской Федерации на единый казначейский счет, подлежат начислению в качестве дохода организациям по окончании отчетного периода, равного кварталу, за исключением случая, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

Первым отчетным периодом для начисления дохода организациям в 2023 году является первое полугодие.

3. Расчет объема средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, зачисленных в течение отчетного периода, равного кварталу, на отдельный казначейский счет, открытый территориальному органу Федерального казначейства и предназначенный для учета средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, с учетом выплат, связанных с привлечением средств в валюте Российской Федерации на единый казначейский счет, подлежащих распределению и начислению в качестве дохода организациям (AI), осуществляется Федеральным казначейством по следующей формуле:

     ,

где:

N - количество дней отчетного периода;

t - индекс суммирования календарных дней;

Pt - остаток денежных средств на лицевом счете организации на начало каждого календарного t-го дня отчетного периода в рублях;

I - процентная ставка, определенная частью 35 статьи 9 Федерального закона "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации, приостановлении действия отдельных положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации и об установлении особенностей исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2023 году", в процентах;

D - фактическое число дней в году, на который приходится t-й день.