О ведении Банком России и кредитными организациями банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства (с изменениями на 9 января 2024 года)

Глава 1. Расчетное обслуживание банковских счетов

1.1. Территориальные органы Федерального казначейства представляют в Банк России и кредитные организации платежные поручения, платежные распоряжения, плательщиками по которым являются организации, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее - финансовые органы), органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации (далее - организации), в условиях открытия казначейских счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

Платежные поручения, платежные распоряжения заполняются по каждой организации в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России от 29 июня 2021 года N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение Банка России N 762-П), с учетом следующего:

________________

Зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2021 года, регистрационный N 64765, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 25 марта 2022 года N 6104-У (зарегистрировано Минюстом России 25 апреля 2022 года, регистрационный N 68320).

1.1.1. В реквизите "ИНН" плательщика платежного поручения указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) организации.

В случае использования платежного распоряжения в реквизите "ИНН" фактического плательщика указывается ИНН организации - фактического плательщика. В реквизите "ИНН" плательщика платежного распоряжения указывается ИНН территориального органа Федерального казначейства, финансового органа, органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации, органа управления территориальным государственным внебюджетным фондом (далее при совместном упоминании - орган управления внебюджетным фондом).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 25 февраля 2024 года указанием Банка России от 9 января 2024 года N 6652-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.2. В реквизите "КПП" плательщика платежного поручения указывается код причины постановки на налоговый учет (далее - КПП) организации.

В случае использования платежного распоряжения в реквизите "КПП" фактического плательщика указывается КПП организации - фактического плательщика. В реквизите "КПП" плательщика платежного распоряжения указывается КПП территориального органа Федерального казначейства, финансового органа, органа управления внебюджетным фондом.

1.1.3. В случае осуществления перевода денежных средств с банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, платежные поручения заполняются с учетом следующего:

1.1.3.1. В реквизите "Сч. N" плательщика указывается номер казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу, органу управления внебюджетным фондом в территориальном органе Федерального казначейства, который состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0" (ноль).

1.1.3.2. В реквизите "Банк плательщика" указываются наименование банка плательщика, обслуживающего территориальный орган Федерального казначейства, знак "//", сокращенное наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства.

1.1.3.3. В реквизите "БИК" банка плательщика указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) территориального органа Федерального казначейства.

1.1.3.4. В реквизите "Сч. N" банка плательщика указывается номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства.

1.1.3.5. В реквизите "Плательщик" указываются:

в случае если казначейский счет открыт территориальному органу Федерального казначейства - полное или сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации;

в случае если казначейский счет открыт финансовому органу, органу управления внебюджетным фондом - полное или сокращенное наименование финансового органа, органа управления внебюджетным фондом, в скобках полное или сокращенное наименование организации.

Подразделения Банка России и кредитные организации не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Плательщик" платежного поручения.

1.1.4. В случае использования платежного распоряжения при переводе денежных средств с банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, платежное распоряжение заполняется с учетом следующего:

1.1.4.1. В реквизите "Тип идентификатора счета" плательщика указывается тип идентификатора банковского счета "КС".

1.1.4.2. В реквизите "Значение идентификатора счета" плательщика указывается номер казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу, органу управления внебюджетным фондом в территориальном органе Федерального казначейства, который состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0" (ноль).

1.1.4.3. В реквизите "Наименование" банка плательщика/Федерального казначейства указываются сокращенное наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства.

1.1.4.4. В реквизите "БИК" банка плательщика/Федерального казначейства указывается БИК территориального органа Федерального казначейства.

1.1.4.5. В реквизите "Счет" банка плательщика/Федерального казначейства указывается номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства.

1.1.4.6. В реквизите "Наименование или Ф.И.О" фактического плательщика указывается полное или сокращенное наименование организации.

В случае осуществления платежей, связанных с проведением мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве, в реквизите "Наименование или Ф.И.О." фактического плательщика указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) или наименование должника.

Подразделения Банка России и кредитные организации не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в реквизите "Наименование или Ф.И.О." фактического плательщика платежного распоряжения.

1.1.4.7. В реквизите "Наименование или Ф.И.О." плательщика указываются: