1. Отчетность по форме 0420852 "Отчет о доходах и расходах саморегулируемой организации в сфере финансового рынка" (далее - отчетность по форме 0420852) составляется саморегулируемой организацией посредством формирования предусмотренных в ней показателей с учетом пунктов 7-16 приложения 2 к настоящему Указанию за календарный год с 1 января по 31 декабря (далее - отчетный год) по состоянию на последний календарный день отчетного года включительно.
2. В отчетности по форме 0420852 отражаются сведения о доходах, расходах, финансовых результатах (сальдо доходов и расходов) саморегулируемой организации.
Значения показателей отчетности по форме 0420852 указываются на основании данных бухгалтерского учета саморегулируемой организации, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности саморегулируемой организации.
3. В разделе I отчетности по форме 0420852 указываются сведения о доходах саморегулируемой организации.
3.1. По показателю "Взносы членов саморегулируемой организации" (строка 1) указывается сумма значений показателей "Вступительные взносы" (строка 2), "Членские взносы" (строка 3), "Добровольные имущественные взносы и пожертвования" (строка 4).
По показателю "Вступительные взносы" (строка 2) указывается сумма вступительных взносов членов саморегулируемой организации и ассоциированных членов саморегулируемой организации, поступивших за отчетный год.
По показателю "Членские взносы" (строка 3) указывается сумма членских взносов членов саморегулируемой организации, поступивших за отчетный год.
По показателю "Добровольные имущественные взносы и пожертвования" (строка 4) указывается сумма добровольных имущественных взносов и пожертвований членов саморегулируемой организации, принятых к бухгалтерскому учету за отчетный год.
3.2. По показателю "Доходы от размещения денежных средств" (строка 5) указывается сумма поступивших в отчетном году денежных средств в виде дохода, полученного саморегулируемой организацией от размещения денежных средств, в том числе на банковских счетах, вкладах, а также переданных в доверительное управление.
3.3. По показателю "Поступления от приносящей доход деятельности" (строка 6) указывается сумма значений показателей "Поступления от оказания услуг по предоставлению информации или информационных материалов по вопросам деятельности на финансовом рынке на платной основе" (строка 7), "Поступления от проведения конференций, семинаров и иных мероприятий, организуемых саморегулируемой организацией" (строка 8).
По показателю "Поступления от оказания услуг по предоставлению информации или информационных материалов по вопросам деятельности на финансовом рынке на платной основе" (строка 7) указывается сумма поступивших в отчетном году денежных средств, полученных саморегулируемой организацией в результате оказания услуг по предоставлению информации или информационных материалов по вопросам деятельности саморегулируемой организации.
По показателю "Поступления от проведения конференций, семинаров и иных мероприятий, организуемых саморегулируемой организацией" (строка 8) указывается сумма поступивших в отчетном году денежных средств, полученных саморегулируемой организацией от участников конференций, семинаров и иных мероприятий, проведенных саморегулируемой организацией на платной основе.
3.4. По показателю "Прочие поступления" (строка 9) указывается сумма поступлений, не указанных по показателям "Взносы членов саморегулируемой организации" (строка 1), "Доходы от размещения денежных средств" (строка 5), "Поступления от приносящей доход деятельности" (строка 6), а также иных денежных средств, поступивших в отчетном году, включая доходы саморегулируемой организации от сдачи имущества в аренду, доходы саморегулируемой организации от продажи имущества, принятые к бухгалтерскому учету в отчетном году.
3.5. По показателю "Итого доходов" (строка 10) отражается сумма значений показателей "Взносы членов саморегулируемой организации" (строка 1), "Доходы от размещения денежных средств" (строка 5), "Поступления от приносящей доход деятельности" (строка 6), "Прочие поступления" (строка 9).
4. В разделе II отчетности по форме 0420852 указываются сведения о расходах саморегулируемой организации.
4.1. Распределение расходов саморегулируемой организации по показателям "Расходы на оплату труда управленческого персонала" (строка 12), "Компенсация членам постоянно действующего коллегиального органа саморегулируемой организации" (строка 13), "Расходы на оплату труда по контрольно-дисциплинарной функции" (строка 14), "Расходы на оплату труда по взаимодействию с членами саморегулируемой организации" (строка 15), "Расходы на оплату труда по осуществлению регуляторно-правовой функции" (строка 16), "Расходы на оплату труда сотрудников, связанную с поддержанием хозяйственной деятельности саморегулируемой организации (общехозяйственные функции)" (строка 17) производится саморегулируемой организацией в соответствии с трудовыми договорами, гражданско-правовыми договорами, должностными инструкциями и иными организационно-распорядительными документами саморегулируемой организации.
По показателю "Расходы на оплату труда" (строка 11) указывается сумма значений показателей "Расходы на оплату труда управленческого персонала" (строка 12), "Компенсация членам постоянно действующего коллегиального органа саморегулируемой организации" (строка 13), "Расходы на оплату труда по контрольно-дисциплинарной функции" (строка 14), "Расходы на оплату труда по взаимодействию с членами саморегулируемой организации" (строка 15), "Расходы на оплату труда по осуществлению регуляторно-правовой функции" (строка 16), "Расходы на оплату труда сотрудников, связанную с поддержанием хозяйственной деятельности саморегулируемой организации (общехозяйственные функции)" (строка 17).
По показателю "Расходы на оплату труда управленческого персонала" (строка 12) указывается сумма расходов на оплату труда лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа саморегулируемой организации (далее - руководитель саморегулируемой организации), его заместителя (при наличии), исполнительного органа.
По показателю "Вознаграждение (компенсация) членам постоянно действующего коллегиального органа саморегулируемой организации" (строка 13) указывается сумма вознаграждения (компенсации), выплаченная руководителю саморегулируемой организации и членам постоянно действующего коллегиального органа саморегулируемой организации.
По показателю "Расходы на оплату труда по контрольно-дисциплинарной функции" (строка 14) указывается сумма расходов на:
оплату труда работников специализированного органа по контролю, специализированного органа по применению мер, иного специализированного органа;
оплату труда работников саморегулируемой организации, осуществляющих:
рассмотрение обращений (жалоб);
составление отчетности в отношении членов саморегулируемой организации на основании отчетности, представленной в саморегулируемую организацию членами саморегулируемой организации, и представление ее в Банк России;
рассмотрение документов, представляемых финансовой организацией для приема ее в члены саморегулируемой организации;
рассмотрение документов, представляемых лицом, которое не имеет лицензии (разрешения) или сведения о котором не внесены в реестр финансовых организаций, осуществляющих соответствующий вид деятельности, для приема его в кандидаты в члены саморегулируемой организации.
По показателю "Расходы на оплату труда по взаимодействию с членами саморегулируемой организации" (строка 15) указывается сумма расходов на оплату труда работников, непосредственно осуществляющих функции по взаимодействию с членами саморегулируемой организации, а также работников, осуществляющих ведение реестра членов саморегулируемой организации.
По показателю "Расходы на оплату труда по осуществлению регуляторно-правовой функции" (строка 16) указывается сумма расходов на оплату труда юристов, бухгалтеров, специалистов по связям с общественностью саморегулируемой организации, работников, функции которых связаны с осуществлением регуляторно-правовой деятельности, а также работников, непосредственно выполняющих функции по осуществлению регуляторно-правовой деятельности саморегулируемой организации, в том числе осуществляющих: