О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний (с изменениями на 28 июня 2024 года) (редакция, действующая с 31 октября 2024 года)

Порядок и сроки составления и представления отчетности по форме 0420833 "Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц"

(с изменениями на 7 ноября 2023 года)

1. Отчетность по форме 0420833 "Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц" (далее - Отчет) составляется микрофинансовыми организациями, у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, и по потребительским займам, права требования по которым были приобретены микрофинансовой организацией, на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей.

Микрофинансовыми организациями, у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, и по потребительским займам, права требования по которым были приобретены микрофинансовой организацией, на конец года, предшествующего отчетному периоду, составляет менее 300 миллионов рублей, Отчет не составляется и не представляется.

Сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, и по потребительским займам, права требования по которым были приобретены микрофинансовой организацией, определяется по состоянию на 31 декабря года, предшествующего году составления Отчета, как сумма строки 2.1.3 подраздела 1, строки 2.11.3 подраздела 2, строки 2.35.2 подраздела 5 и строки 2.47.1.1 подраздела 5 раздела II, за исключением строки 2.1.3.5 подраздела 1, строки 2.11.3.4 подраздела 2 и строки 2.35.2.2 подраздела 5 раздела II отчетности по форме 0420840 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании" для микрофинансовой компании и сумма строки 2.1.3 подраздела 1, строки 2.11.3 подраздела 2, строки 2.35.2 подраздела 5 и строки 2.45.1.1 подраздела 5 раздела II, за исключением строки 2.1.3.5 подраздела 1, строки 2.11.3.4 подраздела 2 и строки 2.35.2.2 подраздела 5 раздела II отчетности по форме 0420846 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании" для микрокредитной компании.

Отчет составляется ежеквартально (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется в Банк России не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем окончания отчетного периода.

2. В разделе I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой организации, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.

2.1. В графе 1 раздела I Отчета указывается наименование микрофинансовой организации на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе: полное фирменное наименование для коммерческой организации или наименование для некоммерческой организации.

2.2. В графе 2 раздела I Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации - номер, указанный в свидетельстве о постановке российской организации на учет в налоговом органе по месту ее нахождения.

2.3. В графе 3 раздела I Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ) (свидетельством о государственной регистрации юридического лица).

2.4. В графе 4 раздела I Отчета указывается регистрационный номер записи в государственном реестре микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", порядок ведения которого в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" устанавливается Банком России.

________________

Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст.3435; 2020, № 29, ст.4506.

3. В разделе II Отчета указываются сведения по потребительским займам (включая потребительские займы, права требования по которым были приобретены микрофинансовой организацией), в отношении которых:

микрофинансовой организацией был осуществлен расчет показателя долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН) в соответствии со статьей 5_1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" после 1 января 2024 года;

микрофинансовой организацией был осуществлен расчет ПДН до 1 января 2024 года;

микрофинансовой организации передано значение ПДН в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" в случае, если в отношении потребительских займов, права требования по которым были приобретены микрофинансовой организацией, ПДН подлежал расчету;

микрофинансовой организацией не был осуществлен расчет ПДН начиная с 1 октября 2019 года (включая потребительские займы, права требования по которым были приобретены микрофинансовой организацией, в том числе потребительские займы, по которым первоначальным кредитором не был осуществлен расчет ПДН).

В разделе II Отчета указываются сведения по потребительским займам, указанным в абзацах втором - пятом настоящего пункта, учитываемым на балансовых счетах микрофинансовой организации на конец отчетного периода, и по потребительским займам, указанным в абзацах втором - пятом настоящего пункта, по которым произошли погашение, уступка прав требования или было произведено списание с баланса микрофинансовой организации в отчетном периоде.

(Пункт в редакции, введенной в действие со 2 февраля 2024 года указанием Банка России от 7 ноября 2023 года N 6597-У. - См. предыдущую редакцию)

________________

Сноска исключена со 2 февраля 2024 года - указание Банка России от 7 ноября 2023 года N 6597-У. - См. предыдущую редакцию.

Сноска исключена со 2 февраля 2024 года - указание Банка России от 7 ноября 2023 года N 6597-У. - См. предыдущую редакцию.     

4. По потребительским займам, по которым произошла уступка права требования или было произведено списание с баланса микрофинансовой организации, в разделе II Отчета указываются сведения только за тот отчетный период, в котором произошла уступка права требования или было произведено списание с баланса потребительского займа.

По потребительским займам и потребительским займам с лимитом кредитования или траншам, по которым произошло погашение, в разделе II Отчета указываются сведения только за тот отчетный период, в котором произошло погашение.

5. В разделе II Отчета в одной строке группируются потребительские займы, денежные средства по которым были выданы в пределах одного месяца, показатели которых принимают одинаковые значения в графах 2-4, 8 раздела II Отчета и соответствуют одному интервалу в графах 5-7 раздела II Отчета.

По потребительским займам, предоставленным по договору потребительского займа с лимитом кредитования, в разделе II Отчета в одной строке указываются транши, выданные в пределах одного месяца и сгруппированные в соответствии с абзацем первым настоящего пункта.

В графе 10 раздела II Отчета указывается количество сгруппированных в соответствии с абзацем первым настоящего пункта договоров потребительского займа (траншей по договорам потребительского займа с лимитом кредитования).

В графах 9, 11-12 раздела II Отчета указываются суммарные значения по сгруппированным в соответствии с абзацем первым настоящего пункта потребительским займам (траншам по договорам потребительского займа с лимитом кредитования).