8.7. Назначение счета - учет денежных расчетов по доверительному управлению в рублях и иностранной валюте. Счет активный.
По дебету счета отражаются поступающие в доверительное управление, полученные в процессе управления средства, а также сдаваемые кредитной организацией наличные денежные средства для зачисления на текущие счета.
По кредиту счета отражаются возвращаемые учредителям средства, перечисляемые другим лицам, а также получение наличных денежных средств в кассу.
В аналитическом учете открываются лицевые счета учредителей в случае осуществления операций доверительного управления по индивидуальным договорам доверительного управления и по каждому ОФБУ в случае доверительного управления имуществом ОФБУ.