ПОКАЗАТЕЛИ | ||
Структура оборотных средств | Нормы | |
Активы | ||
Запас материалов | Страховой запас | 15 дней |
Топливо | Страховой запас | 15 дней |
Комплектующие | Страховой запас | 15 дней |
Незавершенное производство | Цикл производства | 10 дней |
Готовая продукция | Периодичность отгрузки | 10 дней |
Дебиторская задолженность | Доля кредитов в выручке | 90% |
Авансы поставщикам за услуги | Доля авансов в оплате | 20% |
Резерв денежных средств | Покрытие потребности | 5 дней |
Пассивы расчеты с кредиторами) | ||
Расчеты за товары, работы и услуги | Задержка платежей | 10 дней |
Расчеты по оплате труда | Число выплат в месяц | 2 дня |
На показатели эффективности ИП - особенно при малом горизонте расчета - существенно влияют ликвидационные затраты и поступления. В данном расчете принято, что ликвидационные затраты и поступления входят в денежный поток от инвестиционной деятельности.
Величина ликвидационных затрат принята равной оборотным пассивам на последнем шаге (так как к этому времени расчет по займам завершен), а ликвидационные поступления равны сумме:
- запасов материалов, комплектующих и т.д. на последнем шаге;
- дебиторской задолженности на последнем шаге;
- запасов готовой продукции на последнем шаге;
- остаточной стоимости основных средств на конец последнего шага.