Недействующий

О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков (с изменениями на 30 ноября 2004 года) (утратило силу с 01.01.2008 на основании указания Банка России от 14.11.2007 N 1910-У)

Приложение 3
к Положению Банка России
"О порядке расчета кредитными организациями
размера рыночных рисков"
от 24 сентября 1999 года N 89-П

ПОРЯДОК
включения срочных контрактов во временные интервалы

Срочные финансовые контракты трактуются как комбинация позиций на покупку и продажу:

- позиция на покупку рассматривается как сочетание длинной позиции срочностью, равной сумме сроков от даты составления отчетности до даты исполнения контракта и сроку (в случае его наличия) базисного актива, и короткой позиции срочностью, равной сроку от даты составления отчетности до даты исполнения контракта;

- позиция на продажу рассматривается как сочетание короткой позиции срочностью, равной сумме сроков от даты составления отчетности до даты исполнения контракта и сроку (в случае его наличия) базисного актива, и длинной позиции срочностью, равной сроку от даты составления отчетности до даты исполнения контракта.

Примеры.


Фьючерсные контракты

1. Покупка 30 апреля 12-месячного фьючерсного депозита в размере 50 млн.руб. со сроком исполнения 1 сентября:

1.1. При составлении отчетности по состоянию на 1 мая:

а) длинная позиция в размере 50 млн.руб. срочностью 16 мес. (4 мес. до даты исполнения +12 мес. до даты получения процентов);

б) короткая позиция в размере 50 млн.руб. срочностью 4 мес. (срок от даты составления отчетности до даты исполнения).

1.2. При составлении отчетности по состоянию на 1 июня:

а) длинная позиция в размере 50 млн.руб. срочностью 15 мес. (3 мес. до даты исполнения +12 мес. до даты получения процентов);

б) короткая позиция в размере 50 млн.руб. срочностью 3 мес. (срок от даты составления отчетности до даты исполнения).

2. Продажа 30 апреля 5-месячного фьючерсного долларового депозита в размере 1 млн.долл. со сроком исполнения 1 июля.

2.1. При составлении отчетности по состоянию на 1 мая:

а) длинная позиция в размере 1 млн.долл. срочностью 4 месяца (срок до даты исполнения контракта);

б) короткая позиция в размере 1 млн.долл. срочностью 9 месяцев (4 мес. до даты исполнения контракта +5 мес. срок депозита).

2.2. При составлении отчетности по состоянию на 1 июня:

а) длинная позиция в размере 1 млн.долл. срочностью 3 месяца (срок до даты исполнения контракта);

б) короткая позиция в размере 1 млн.долл. срочностью 8 месяцев (3 мес. до даты исполнения контракта +5 мес. срок депозита).



Соглашение о будущей процентной ставке (FRA)

1. Покупка 30 апреля условного депозита в размере 80 млн.руб. на срок с 1 июля по 1 сентября.

1.1. При составлении отчетности по состоянию на 1 мая:

а) длинная позиция в размере 80 млн.руб. срочностью 4 мес. (2 мес. до даты предоставления средств и 2 мес. срок условного депозита);

б) короткая позиция в размере 80 млн.руб. срочностью 2 мес. (срок условного депозита).

1.2. При составлении отчетности по состоянию на 1 июня:

а) длинная позиция в размере 80 млн.руб. срочностью 3 мес. (1 мес. до даты предоставления средств и 2 мес. срок условного депозита);