Доходы областного бюджета за 9 месяцев текущего года составили 642,9 млн. рублей или 80,2% к уточненному плану. По собственным доходам получено 327,6 млн. рублей или 73,4% к плану.
Из общей суммы собственных доходов денежные поступления составили 256,8 млн. рублей, что на 84 млн. рублей превышает денежные поступления соответствующего периода 1998 года.
Годовой план по трансферту исполнен на 88,9%. Из полученного трансферта 315,3 млн. руб. 23,5 млн. руб. зачтено в счет погашения задолженности области по бюджетной ссуде и 291,8 млн. рублей перечислено на счет областного бюджета.
Собственная доходная база областного бюджета формируется в основном за счет акцизов (33,1%), налога на имущество предприятий (17,8%), налога на добавленную стоимость (12%), налога на прибыль (11,9%), подоходного налога с физических лиц (9,6%), сбора на нужды образовательных учреждений (6,3%).
В разрезе доходных источников наибольший процент выполнения к годовому плану сложился по налогу на прибыль - 108,5% в основном за счет погашения задолженности за 1998 год по Московской железной дороге и дополнительных отчислений по расчетам за 1998 год.
По подоходному налогу с физических лиц выполнение составило 97,5% к годовому плану в основном за счет роста среднемесячной заработной платы и перечисления задолженности по подоходному налогу, образовавшейся до 1 января 1999 года и полностью поступающей в бюджет области.
Низкая платежеспособность предприятий отрицательно влияет на уровень собираемости всех налогов, в том числе и налога на имущество предприятий. Из начисленной суммы налога 213,6 млн. руб. исполнено налогоплательщиками 135,9 млн.руб или 63,6%.
Отставание в выполнении годового плана по платежам за пользование недрами также объясняется низким уровнем собираемости налогов. За январь - сентябрь начислено платежей в бюджеты всех уровней 8,7 млн.руб., исполнено 4,5 млн.рублей или 51,7%.
Аналогичная ситуация сложилась по плате за пользование водными объектами. Еще одной причиной низкого исполнения годового плана по плате за пользование водными объектами является исчисление платежей до введения ставок платы за пользование поверхностными водными объектами (Закон Калужской области от 26 марта 1999г. N 2-03 "О ставках платы за пользование водными объектами на территории Калужской области") по старым тарифам (по прейскуранту 03-03, утвержденному Постановлением Госкомцен СССР от 14.10.88г. N 551).
В течение 9 месяцев т.г. налоговый кредит не представлялся, в связи с чем не выполняется план по прочим поступлениям от имущества, находящегося в государственной собственности, или от деятельности.
План по доходам от продажи земли перевыполнен за счет перечисления ОАО "Калуганефтепродукт" средств за выкуп земельных участков по заявкам 1999 года.
Прогноз возврата бюджетных ссуд выполнен на 11,2%, поскольку сроки погашения ссуд в основном приходятся на IY квартал 1999 года.
За 9 месяцев 1999 года проведено взаимозачетов по доходам областного бюджета на сумму 73,3 млн. рублей, что составляет 93,5% к соответствующему периоду прошлого года.
В структуре проведенных взаимозачетов преобладали зачеты по погашению задолженности бюджетных организаций за питание, медикаменты, тепло- и энергообеспечение. Наибольший удельный вес в структуре проводимых взаимозачетов приходится на финансирование департамента здравоохранения и лекарственного обеспечения, департамента образования и науки и департамента сельского хозяйства и продовольствия.
Общая сумма потерь областного бюджета в связи с предоставлением налоговых льгот составила 1582,5 тыс. рублей. В разрезе категорий плательщиков, которым были предоставлены налоговые льготы наибольшая сумма выпадающих доходов областного бюджета сложилась по налогу на прибыль по окончательному расчету за 1998 год - 751,3 тыс. руб. по 4 предприятиям сферы материального производства, в среднесписочной численности которых инвалиды составляют более 50%. По налогу на имущество сумма налоговых льгот составила 712,8 тыс. руб. В основном данная льгота предоставляется организациям сферы материального производства, в среднесписочной численности которых инвалиды составляют более 50%.
Ожидаемое исполнение областного бюджета за 1999 год по доходам прилагается (приложение N 3).
О выполнении Положения о порядке распределения налога на прибыль
по структурным подразделениям предприятий за 9 месяцев 1999 года.
За 9 месяцев текущего года в областной бюджет и бюджеты муниципальных образований поступило налога на прибыль по предприятиям, перечисленным в ст. II Закона "Об областном бюджете Калужской области на 1999 год" в сумме 24,1 млн. рублей, что составляет 88,3% к поступлению за аналогичный период прошлого года. Удельный вес взаимозачетов составляет 17,5% в поступлении за 9 месяцев.
В областной бюджет перечислено 5,1 млн. рублей и в бюджеты муниципальных образований - 19 млн. рублей.
Поступление налога на прибыль снизилось по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в результате снижения ставки налога в бюджет территории с 1.04.99 г. с 22% до 19%, а также внесения изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О налоге на прибыль предприятий и организаций" от 3.03.99 г. N 45-ФЗ , в результате чего произведены возвраты налога по окончательному расчету за 1998 год ОАО "Электросвязь" и банкам. Снизилось также поступление по ОАО "Калугазнерго" в связи с увеличением абонентной платы за услуги по организации функционирования развития ЕЭС, а также увеличением покупной стоимости электроэнергии.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступление налога на прибыль возросло по: АО "Кристалл" в 1,8 раза, ОАО "Калуганефтепродукт" в 3,2 раза.
Поступление в разрезе плательщиков характеризуется следующими данными:
- АО "Кристалл" - 16,5 млн. рублей
- ОАО "Калугаэнерго" -2,8 млн. рублей
- ОАО "Калуганефтепродукт" -3,5 млн. рублей
- ОАО "Электросвязь" - 0,3 млн. рублей
- Промстройбанк - 0,03 млн. рублей