РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ГОРОДСКАЯ ДУМА ГОРОДА КАЛИНИНГРАДА
РЕШЕНИЕ
от 7 февраля 1996 г. N 30
Об исполнении бюджета города
Калининграда за 1995 год
Заслушав и обсудив доклад начальника финансового управления Заремба Р.И. об исполнении бюджета города Калининграда за 1995 год, городская Дума
РЕШИЛА:
1. Утвердить отчет об исполнении бюджета города Калининграда за 1995 год в сумме 411828 млн. рублей, исходя из выполнения объема доходов в сумме 359275 млн. руб., полученных средств по взаимным расчетам из областного бюджета 28352 млн. руб. и прочих внутренних позаимствований в сумме 24200 млн. рублей.
Глава местного самоуправления
В.В. Шипов
Исполнение доходов бюджета города Калининграда
за 1995 год
------------------------------------------------------------------------
Раздел, Наименование доходов План на Исполне- %
подраздел и расходов 1995 г. но исполнения
------------------------------------------------------------------------
ДОХОДЫ
10000 Налоговые доходы 344300 345303,4 100,3
10100 Прямые налоги на прибыль,
доход, прирост 195690 180585,3 92,3
10101 Налог на прибыль 84000 70492,1 83,9
10102 Подоходный налог 111690 110093,2 98,6
10200 Налоги, взимаемые в
зависимости от ФОТ 600 1154,9 192,5
10201 Транспортный налог - 105,8 -
10202 Целевой сбор на содержание
милиции 600 732,2 122,0
Сбор на нужды образовательных
учреждений - 316,9 -
10300 Налоги на товары и услуги 60700 66479,3 109,5
10301 Налог на добавленную
стоимость 55000 58628,7 106,6
10303 Акцизы - - -
10304 Спец.налог - 0,1 -
10307 Лицензионный сбор за право
торговли спиртными напитками 500 1363,1 в 2,7 р.
10308 Прочие лицензионные и
регистрационные сборы 5200 6487,4 124,7
10400 Налоги на имущество 25000 26392,6 105,6
10401 Налог на имущество
физ.лиц 100 108,3 108,3
10402 Налог на имущество
предпр-й 24840 26214,8 105,5
10403 Налог на имущество, пе-
реходящее в порядке на-
следования и дарения 60 68,1 113,5
10404 Налог на операции с
ценными бумагами - 1,4 -
10500 Платежи за использование
природных ресурсов 9120 9441,6 103,5
10506 Лесной доход - 7,8 -
10508 Плата за воду 120 159,8 133,2
10510 Земельный налог 9000 9256,8 102,8
10514 Прочие платежи за исполь-
зование природных ресурсов - 17,2 -
10700 Прочие налоги, сборы и
пошлины 53190 61249,7 115,1
10702 Госпошлина 5190 5485,7 105,7
10704 Налог на содержание жилого
фонда и объектов социальной
сферы 47000 54364,3 115,7
10705 Налог на рекламу 600 574,2 95,7
10707 Налог на перепродажу ВТ
и ВК 100 91,5 100
10709 Прочие налоговые платежи 300 734,0 в 2,4 р.
20000 Неналоговые доходы 7700 13971,9 181,4
20100 Доходы от государственной
собственности или деятель-
ности 3000 4071,2 135,7
20101 Дивиденды от использования
гос.имущества - 45,6 -
20103 Аренда гос.имущества 3000 4025,6 134,2
20200 Доходы от принадлежащего
государству имущества - - -
20201 Поступления от приватизации 3500 5835,5 166,7
20600 Административные платежи - 303,5 -
20700 Штрафные санкции - 0,3 -
20704 Административные штрафы
и санкции 1200 1446,0 120,5
20705 От реализации конфискованного
и бесхозного имущества - 48,7 -
2100 Прочие неналоговые доходы - 2266,7 -
30300 От государственных внебюджетных
фондов - - -
ВСЕГО доходов: 352000 359275,3 102,1
Средства, перечисленные из ОблФУ
по взаимным расчетам 28352 28352 100
Прочие внутренние позаимство-
вания (получение кредитов) 164321 24200 14,7
БАЛАНС 544773 411828 75,6
Исполнение бюджета г.Калининграда
по расходам за 1995 год
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Отрасли хозяйства Балтийский Ленинградский Московский Октябрьский Центральный ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ план ис- %% план ис- %% план ис- %% план ис- %% план ис- %% уточ- пол- уточ- пол- уточ- пол- уточ- пол- уточ- пол- нен нено нен нено нен нено нен нено нен нено ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 0100 Управление 1208 1068 88,4 1902 1775 23 1799 1691 94 1161 1030 88 1608 1520 94
0400 Правоохранит.деят-ть 70 55 78 159 70 44 100 52 52 126 53 42 - - -
- Медвытрезвитель - Спецприемник - ППС, ДПС 70 55 78 159 70 44 100 52 52 126 53 42 - - -
0600 Промышленность, энер-
гетика, стр-во
- топливная пром-ть - компенсация ЖСК
- Сельск. х-во (расх.
зем. налога)
0900 Транспорт. дор.х-во
АТП ТТУ
1100 Жилищно-коммун.хоз-во 9231 5978 65 17354 12660 73 8401 7898 94 11158 11012 99 28982 11574 40
1101 Жилищное хоз-во 7231 5607 77 13916 11498 83 7600 7507 98 10908 10762 98 11482 10264 89
в т.ч. кап.вложения
1102 Коммунальное хозяйство 2000 371 19 3438 1162 34 801 391 49 250 250 100,0 17500 1310 7,5
в т.ч. кап.вложения
1103 Прочие структуры
комм.хоз. - - - - - - - - - - - - - - -
- Бани - Теплосеть
1200 Предупр-е и ликви-
дация ЧС 3 3 100 31 31 100 11 11 100 - - - 7 7 100
1300 Образование 14981,9 10714 71 24103,9 16339 67,8 13474,4 10882 81 12683,5 8614 68 27075,4 17767 66 в т.ч.:
-кап.вложения
1400 Культура и искусство 2 2 100 192 111 58 20 11 55 - - - -
1500 Средства массов.инф.
1600 Здравоохранение и
физкультура 6126 5364 88 6758 5188 77 5623 4316 77 5832 3520 60 6843 5217 76
- Здравоохранение 6106 5348 88 6698 5132 77 5593 4298 77 5772 4371 60 6823 5217 76
- Физкультура и спорт 20 16 80 60 56 93 30 18 60 60 49 82 20 - -
1700 Социальная политика 1320 1028 78 2839 957 34 1352 719 53 1526 516 34 1873 454 22
- Социальная помощь 1126 951 84 2175 762 35 1157 577 50 1337 490 37 1668 239 14
- Молодежная политика 194 77 40 664 195 29 195 142 73 189 26 14 205 165 80
- Прочие мероприя-
тия соц.полит.
3000 Прочие расходы 136 104 84 264 132 42 389,0 109 27 118 113 96 205 203 99
ВСЕГО: 33077,9 24316 73 53602,9 37263 69,5 311169,4 25689 82,4 32604,5 24858 76,2 66586,4 36692 55,1
Прочее внутрен.
позаимствов.
(погашение кредита) тия соц.политики
Изменения остатков
средств бюджета на
счетах в т.ч.:
- оборотная касс.наличн. - остатки на нач.года
БАЛАНС
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к отчету об исполнении бюджета за 1995 год
ДОХОДЫ
Бюджет города по доходам за 1995 год выполнен на 102,1 процента. Дополнительно к плану в бюджет города поступило 7275,3 млн. руб. Из общей суммы доходов - 359275,3 млн. руб. 124230,0 млн. руб. получено путем взаимозачетов, операциями с векселями и налоговыми освобождениями, что составило 34,5 процента в доходах бюджета города.
Налог на прибыль
Налог на прибыль занимает значительное место в формировании доходной части бюджета.
В 1995 году получено 70492,1 млн. руб. налога на прибыль при запланированной сумме 84000,0 млн. руб. Основной причиной невыполнения плана по налогу на прибыль является значительная недоимка (15038,1 млн. руб. на 1.01.96 г.), связанная с отсутствием средств на счетах плательщиков. Кроме того, в течение года решениями областной Думы норматив отчислений по налогу на прибыль в областной бюджет изменялся 3 раза, был изменен и контингент плательщиков налога. Нестабильность нормативов и контингента плательщиков повлияла на определение налогооблагамой базы по налогу на прибыль.
Налог на имущество
Поступление налога на имущество за 1995 год - 26392,6 млн. руб. при запланированной сумме 25000,0 млн. руб.
Налог на добавленную стоимость
В соответствии с действующим законодательством в местный бюджет поступило 58628,7 млн. руб. (при нормативе отчисления 25 процентов). При недоимке по НДС в местный бюджет в сумме 6699,9 млн. руб., план перевыполнен на 6,6 процента за счет проведенных финансовым управлением взаимозачетов.
Подоходный налог с физических лиц
(взимаемый предприятиями, организациями
и налоговыми органами)
Подоходный налог с физических лиц является одним из основных источников формирования доходной части бюджета, отчисление которых в местный бюджет по нормативу отчислений 90% составляют 30,6 процентов доходов городского бюджета.
При запланированной сумме подоходного налога с физических лиц в сумме 111690,0 млн. руб. фактически за 1995 год поступило 110093,2 млн. руб., или 98,6% к плану.
Причина невыполнения плана по подоходному налогу - постоянная задержка в выплате заработной платы, сложившаяся из-за неплатежеспособности предприятий и организаций. В 1995 году широко использовалась практика зачета подоходного налога налоговыми освобождениями в счет погашения задолженности бюджета по выплате детских компенсаций. Получено по налоговым освобождениям - 32,2 млрд. руб. подоходного налога.
Доходы от приватизации
В результате реализации программы приватизации на счет бюджета города поступило 5835,5 млн. рублей при запланированной сумме дохода 3500,0 млн. рублей.
Земельный налог и плата за воду
Земельный налог в бюджет города поступил в сумме 9441,6 млн. рублей. Годовой план поступления земельного налога выполнен на 102,8 процента при установленном нормативе отчислений 60% в местный бюджет.
Выполнение плана поступления земельного налога произошло за счет поступления налога в I полугодии по расчетам за 1994 год в сумме 1023,5 млн. руб. Запланированная на 1995 год сумма налога 9000,0 млн. руб. рассчитывалась, исходя из установленных нормативов, централизации и повышающего коэффициента. В результате льгот по земельному налогу, предоставленных отдельным плательщикам решениями городской Думы, в бюджет города недопоступило 3506,6 млн. рублей.
Плата за воду составила 159,8 млн. рублей при плане на год 120 млн. рублей.
Местные налоги и сборы
Сумма поступивших в 1995 году местных налогов и сборов (введенных Решением N 30 от 20 октября 1994 г. городской Думой) 61577,3 млн. руб., в том числе:
налог на содержание жилого фонда
и объектов соц.сферы - 54364,3 млн. руб.
налог на рекламу - 574,2 млн. руб.
налог на перепродажу ВТ и ПК - 91,5 млн. руб.
сбор за право торговли - 5815,1 млн. руб.
сбор на содержание милиции - 732,2 млн. руб.
В структуре доходов бюджета местные налоги и сборы составляют
17,1 процента (в 1994 году - 11%).
Основную долю в сумме местных налогов и сборов занимает налог
на содержание жилого фонда и объектов соц. сферы (88,3%), при
запланированной сумме поступления 47000,0 млн. рублей в бюджет
города поступило 54364,3 млн. рублей.
Структура доходов бюджета города характеризуется следующими
данными:
-------------------------------------------------------------------
Наименование доходов Доля в общем объеме
доходов (в %)
-------------------------------------------------------------------
Налоговые доходы 96,1
в т.ч.:
Налог на прибыль 19,6
Подоходный налог 30,6
Налог на добавленную стоимость 16,3
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками 0,3
Прочие лицензионные и регистрационные
сборы 1,8
Налоги на имущество 7,3
Платежи за пользование природными
ресурсами 2,6
Прочие налоги, сборы и пошлины 17,6
