ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН
(в ред. Приказов МФ Республики Татарстан от 25.12.2014 N 21-53-64, от 24.03.2015 N 21-53-18)
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Департаментом казначейства Министерства финансов Республики Татарстан и его территориальными отделениями (далее - органы казначейства) кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Департаменте казначейства Министерства финансов Республики Татарстан (далее - Департамент казначейства).
2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открываются лицевые счета в Департаменте казначейства (далее - клиенты) в порядке, установленном Министерством финансов Республики Татарстан, информационный обмен между клиентом и органами казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Если у клиента отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
3. Органами казначейства открываются лицевые счета в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Республики Татарстан, утвержденным Приказом Министерства финансов Республики Татарстан от 17.11.2010 N 21-53-80.
(п. 3 в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
4. Проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений осуществляется органами казначейства от имени и по поручению указанных учреждений в пределах остатка средств, поступивших автономным учреждениям.
5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в органы казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе заявки на оплату расходов (далее - платежные документы), оформленные в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Республики Татарстан, утвержденном Приказом Министерства финансов республики Татарстан от 17.11.2010 N 21-53-80.
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 25.12.2014 N 21-53-64)
6. Органы казначейства принимают платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
указанные в платежном документе коды классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа в соответствии с утвержденным Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на открытом клиенту в Департаменте казначейства лицевом счете клиента или на отдельном лицевом счете клиента, указанном клиентом в платежном документе.
7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным требованиям, органы казначейства формируют платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета N 40601 (далее - расчетные документы).
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
8. Перечисление клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета N 40601, осуществляется на основании представленного клиентом в орган казначейства платежного документа.
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
Органы казначейства обрабатывают платежный документ и формируют в установленном порядке внутренние электронные документы в автоматизированной системе управления бюджетным процессом Республики Татарстан "АЦК - Финансы" (Special), которые являются основанием для проведения органом казначейства операции без списания-зачисления средств на счете N 40601 и для отражения его на соответствующих лицевых счетах.
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
9. Утратил силу. - Приказ МФ Республики Татарстан от 25.12.2014 N 21-53-64.
10. Операции по списанию банком сумм платежей со счета N 40601, по зачислению банком поступлений на счет N 40601 отражаются органами казначейства на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельном лицевом счете) в день получения банковской выписки по счету N 40601.
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
11. Суммы, зачисленные на счет N 40601 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете N 40601.
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в орган казначейства письмо об уточнении операций клиента. Орган казначейства на основании представленного клиентом письма формирует в установленном порядке соответствующий электронный документ (распоряжение на зачисление спецсредств или уведомление о возврате средств в бюджет), который является основанием для проведения органом казначейства операции без списания-зачисления средств на счете N 40601 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом клиента).
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
12. Представленные клиентом в орган казначейства платежные документы и письмо об уточнении операций клиента (далее - документы), соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в орган казначейства.