• Текст документа
  • Статус
Действующий

 
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ПРИКАЗ

от 31 декабря 2010 года N 21-53-93

О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

(в редакции Приказов МФ Республики Татарстан от 25.12.2014 N 21-53-64, от 24.03.2015 N 21-53-18)

Зарегистрировано в Минюсте РТ 21 января 2011 года N 1112

В соответствии со статьей 23 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291, 2010, N 31, ст. 4209) ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Республики Татарстан.

2. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

3. Департаменту казначейства Министерства финансов Республики Татарстан зарегистрировать настоящий Приказ в Министерстве юстиции Республики Татарстан.

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя министра - директора Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан Файзрахманова М.Д.

Министр
Р.Р.ГАЙЗАТУЛЛИН


ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН


Утвержден
Приказом
Министерства финансов
Республики Татарстан
от 31 декабря 2010 года N 21-53-93

(в ред. Приказов МФ Республики Татарстан от 25.12.2014 N 21-53-64, от 24.03.2015 N 21-53-18)

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Департаментом казначейства Министерства финансов Республики Татарстан и его территориальными отделениями (далее - органы казначейства) кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Департаменте казначейства Министерства финансов Республики Татарстан (далее - Департамент казначейства).

2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открываются лицевые счета в Департаменте казначейства (далее - клиенты) в порядке, установленном Министерством финансов Республики Татарстан, информационный обмен между клиентом и органами казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Если у клиента отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

3. Органами казначейства открываются лицевые счета в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Республики Татарстан, утвержденным Приказом Министерства финансов Республики Татарстан от 17.11.2010 N 21-53-80.

(п. 3 в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)

4. Проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений осуществляется органами казначейства от имени и по поручению указанных учреждений в пределах остатка средств, поступивших автономным учреждениям.

5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в органы казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе заявки на оплату расходов (далее - платежные документы), оформленные в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Республики Татарстан, утвержденном Приказом Министерства финансов республики Татарстан от 17.11.2010 N 21-53-80.

(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 25.12.2014 N 21-53-64)

6. Органы казначейства принимают платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

указанные в платежном документе коды классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) являются действующими на момент представления платежного документа;

указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа в соответствии с утвержденным Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;

суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на открытом клиенту в Департаменте казначейства лицевом счете клиента или на отдельном лицевом счете клиента, указанном клиентом в платежном документе.

7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным требованиям, органы казначейства формируют платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета N 40601 (далее - расчетные документы).

(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)

8. Перечисление клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета N 40601, осуществляется на основании представленного клиентом в орган казначейства платежного документа.

(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)

Органы казначейства обрабатывают платежный документ и формируют в установленном порядке внутренние электронные документы в автоматизированной системе управления бюджетным процессом Республики Татарстан "АЦК - Финансы" (Special), которые являются основанием для проведения органом казначейства операции без списания-зачисления средств на счете N 40601 и для отражения его на соответствующих лицевых счетах.

(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)

9. Утратил силу. - Приказ МФ Республики Татарстан от 25.12.2014 N 21-53-64.

10. Операции по списанию банком сумм платежей со счета N 40601, по зачислению банком поступлений на счет N 40601 отражаются органами казначейства на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельном лицевом счете) в день получения банковской выписки по счету N 40601.

(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)

11. Суммы, зачисленные на счет N 40601 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете N 40601.

(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в орган казначейства письмо об уточнении операций клиента. Орган казначейства на основании представленного клиентом письма формирует в установленном порядке соответствующий электронный документ (распоряжение на зачисление спецсредств или уведомление о возврате средств в бюджет), который является основанием для проведения органом казначейства операции без списания-зачисления средств на счете N 40601 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом клиента).

(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)

12. Представленные клиентом в орган казначейства платежные документы и письмо об уточнении операций клиента (далее - документы), соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в орган казначейства.

В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям, а также если в документах подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), орган казначейства регистрирует представленные документы в установленном порядке и не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления клиентом:

при информационном обмене между органом казначейства и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту документ с отметкой "Отклонено" с указанием причин возврата;

при информационном обмене между органом казначейства и клиентом в электронном виде электронный документ переводится на статус "отказан" с указанием причин возврата в комментарии.

13. Прием документов, поступивших в органы казначейства на бумажном носителе, производится в день их поступления в органы казначейства в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня устанавливаются Департаментом казначейства с учетом положений договора об обмене электронными документами, заключенными между банком и Министерством финансов Республики Татарстан.

Прием документов, поступивших в орган казначейства на бумажном носителе, производится уполномоченным работником органа казначейства.

На всех документах, поступивших в органы казначейства на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки органа казначейства с указанием даты принятия.

О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН (с изменениями на: 24.03.2015)

Название документа: О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН (с изменениями на: 24.03.2015)

Номер документа: 21-53-93

Вид документа: Приказ Министерства финансов Республики Татарстан

Принявший орган: Министерство финансов Республики Татарстан

Статус: Действующий

Опубликован: Газета "Республика Татарстан" N 21, от 04.02.2011 г.
Дата принятия: 31 декабря 2010

Дата начала действия: 01 января 2011
Дата редакции: 24 марта 2015