• Текст документа
  • Статус
Поиск в тексте
Действующий

Письмо Национального Банка Республики Татарстан
от  22  января   1997 г. N 55-1/15-38



В целях совершенствования порядка составления общей финансовой отчетности во Временную Инструкцию Банка России от 24.08.93 N 17 "По составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками" и в последующие Дополнения к ней вносятся следующие изменения:
I. Начиная с отчетности на 1 января 1997 года:
1. В Дополнение N 1 (письмо Банка России от 25.02.94 г. N 78) вносятся следующие изменения:
1.1. Из пункта 2 раздела II исключаются:
1) после второго абзаца после слов "РВПС не создается" слова:
"- по межбанковским кредитам",
"- по балансовому счету 820";
2) третий абзац.
1.2. Исключается Приложение N 6 "Движение кредитов".
1.3. Текст третьего абзаца п. 16.8 заменяется текстом следующего содержания:
- сумма по строке 2 кол. 9 меньше либо равна сумме балансовых счетов 816(А) и 681(А). Неравенство возникает на сумму, подлежащую возврату ЦБ РФ по результатам регулирования обязательных резервов на отчетную дату, которая в свою очередь отражается в колонке "До востребования и до 1 мес.".
2. В Дополнение N 2 (письмо Банка России от 30.09.94 N 114) вносятся следующие изменения:
2.1. Из пункта 1 исключается 23-ий абзац "- под ссудную задолженность, учитываемую на балансовом счете 820".
2.2. В графу "Счета плана счетов" Приложения N 1 "Таблица соответствия и коррективы по отдельным статьям" вносятся следующие изменения:
2.2.1. В статью 4 "Ценные бумаги для перепродажи" включить часть балансового счета 083 в части облигаций для перепродажи.
2.2.2. Из статья 5 "Кредиты" исключить балансовые счета 077, 721, 725.
2.2.3. В статью 12 "Прочие активы" включать балансовый счет 077, дебетовое сальдо балансовых счетов 721 и 725.
2.2.4. В статью 16 "Средства клиентов" включить балансовый счет "Зарезервированные проценты по вкладам Сбербанка".
2.3. В связи с изменениями, вносимыми в форму N 2 письмом Банка России от 26.12.96 N 388 "О годовом бухгалтерском отчете кредитных организаций за 1996 год", в графу "Символы формы N 2" Приложения N 2 "Таблица соответствия и коррективы по отдельным статьям":
2.3.1. В статью 1 "По средствам в банках и кредитных учреждениях" включается символ 109а.
2.3.2. В статью 5 "По другим источникам" включается символ 108а.
2.3.3. В статью 7 "По депозитам банков и кредитных учреждений" включается символ 205а.
2.3.4. В статью 8 "По депозитам клиентов" включается символ 202а.
2.3.5. В статью 12 "От торговли иностранной валютой" включается символ 112а и исключается символ "110 в части дохода по операциям на валютном рынке".
2.3.6. В статью 13 "Другой торговый доход" включить оставшуюся часть символа 110 в части доходов от реализации ценных бумаг, если цена реализации превышает балансовую стоимость. В графе "Предварительные данные" по этой статье включается знак "х".
2.3.7. В статью 23 "Другие текущие расходы" включить символ 207а.
2.3.8. В статью 30 "Непредвиденные доходы (расходы)" включить символ 440 со знаком плюс.
2.4. Строку 7 "Задолженность по б/с 820" Приложения N 3 "Условный расчет резерва на возможные потери по ссудам" исключить, одновременно изменив нумерацию строки 7.1 на 7.
При этом изменяется расчет строки 8 данного приложения: стр. 8 = стр. 6 + стр. 7.
2.5. В Приложение N 19 "Анализ балансовых счетов" вносятся изменения в расшифровку балансового счета 083:

А

П

083(А)


Итого по БС 083

3
4
10

х
х
х
х

2.6. В Приложении N 20 "Анализ символов формы N 2" вносятся изменения в расшифровку символа 110:

5. 110
6.
7.

4
13
15

8. Итого по символу 110

II. Общая финансовая отчетность за 1996 год должна быть представлена кредитными организациями Национальному Банку РТ до 17 февраля 1997 года вместе с объяснительной запиской.
Общая финансовая отчетность за январь 1997 года (приложения N 1, 3, 13, 17, 18, 19, 21 и 22) представляется кредитными организациями в Национальный Банк РТ до 20 февраля 1997 года.
На последующие отчетные даты срок представления месячной общей финансовой отчетности до 10 числа месяца, следующего за отчетным, квартальной до 15 числа первого месяца, следующего за отчетной датой.


Заместитель Председателя Национального
Банка Республики Татарстан                                  И.Ш.Тукмаков

О дополнениях во временную инструкцию банка России от 24.08.93г. №17

Название документа: О дополнениях во временную инструкцию банка России от 24.08.93г. №17

Номер документа: 55-1/15-38

Вид документа: Письмо Национального банка Республики Татарстан

Принявший орган: Национальный банк Республики Татарстан

Статус: Действующий

Дата принятия: 22 января 1997

Дата начала действия: 22 января 1997