• Текст документа
  • Статус
Поиск в тексте
Действующий

Письмо Национального Банка Республики Татарстан
от  27 мая  1997  г. N 55/13-160



В условиях нестабильности в денежном обращении особую значимость приобретает работа по усилению банковского контроля за оборотом наличных денег, максимальному привлечению их в кассы банков за счет своевременного и полного сбора выручки всеми способами от хозяйствующих субъектов. В 1 квартале 1997 года коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами республики в этом направлении проведена определенная работа.
В результате количество проверок соблюдения кассовой дисциплины на предприятиях и организациях увеличилось против 1 квартала 1996 года на 7,8%. Всего проверено 1662 хозоргана, процент охвата -7,8%, с ростом на 0,3 пункта. Выявлено нарушений на общую сумму 37,5 млрд. руб., в том числе: превышение установленных норм расходования выручки - 26,5 млрд. руб., превышение лимита остатка кассы 7,9 млрд. руб., нецелевой расход денежных средств, полученных в банке -1,5 млрд. руб., несоблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами - 1,3 млрд. руб.
Следует отметить активную работу и анализ, проведенный по ее результатам Бугульминского филиала Промстройбанка, которым проверено 15% от числа предприятий, подлежащих проверке. Материалы проверок по 85,7% предприятий, допустивших нарушения переданы налоговой инспекции для принятия мер. В результате чего, налоговой инспекцией наложены и взысканы штрафы с 3 предприятий в сумме 18 млн.руб. и с 6 руководителей, на 13 млн. руб.
Полная информация с указанием наименования хозорганов, видов нарушений по каждому из них и мер, принятых по результатам проверок с указанием сумм наложенных и взысканных штрафов, представлена Автоградбанком.
Заслуживает внимания практика Зеленодольского расчетно - кассового центра. Анализ РКЦ проводится в разрезе банков и в целом по району и городу, работа по денежному обращению организована в тесной взаимосвязи с Администрацией. Осуществляется постоянная координация работы между банковскими учреждениями и РКЦ, налоговыми органами, финансовыми отделами города и района, прокуратурой.
В то же время ряд банков ограничился представлением лишь цифровой справки, без текстовой информации: Апастовское, Атнинское, Балтасинское, Сабинское, Новошешминское, Буинское, Спасское, Сармановское, Елабужское, Дрожжановское, Муслюмовское, Тюлячинское отделение Агропромбанка, Азнакаевский филиал Промстройбанка, Интеркамабанк, Синдикатбанк, Волжско-Камский акционерный банк и др.
Отдельными кредитными организациями не выполняется рекомендация Национального банка в части охвата проверками, за квартал не менее 10% хозорганов, подлежащих контролю. Так, в 1 квартале 1997 года Агрызским, Актанышским, Камско-Устьинским, Нижнекамским, Спасским, Елабужским, Мамадышским, Советским, Набережно-Челнинским отделениями и ОБО Агропромбанка, Советским филиалом Промстройбанка, Каминбанком, филиалом "Самараагробанка", филиалом "Межкомбанка" проверено лишь от 2 до 5% предприятий.
Безответственно отнеслись к выполнению указаний Центрального банка РФ и Национального банка РТ по контролю за соблюдением предприятиями Правил работы с денежной наличностью Красноборское, Бавлинское, Верхнеуслонское отделения Агропромбанка, Бавлинский филиал Промстройбанка, которыми за 1 квартал не произведено ни одной проверки по кассовой дисциплине.
Руководствуясь Указами Президентов Российской Федерации от 23.05.94 г. N 1006 и Республики Татарстан от 27.07.96 г. N УП-454 за отчетный период коммерческими банками и РКЦ материалы проверок по 226 хозорганам, допустившим нарушения, переданы в налоговые органы, по 44 - в прокуратуру. В результате Госналогслужбой наложено штрафов на 35 предприятий и 77 руководителей и главных бухгалтеров на общую сумму 168,3 млн. руб. Взыскано 75 штрафов в сумме 91,2 млн. руб., в том числе с 25 предприятий - 35,9 млн. руб., с 50 руководителей - 55,3 млн. руб.
Однако многие банки и РКЦ по результатам проверок по-прежнему продолжают ограничиваться мерами предупредительного характера, и не информируют органы Госналогслужбы на местах по фактам установленных нарушений предприятиями правил работы с наличными деньгами. Так, Заинским отделением Агропромбанка при проверке обслуживаемых хозорганом, на 1 квартале на 7 предприятиях установлено нарушений на сумму 3059 млн. руб., а в налоговую инспекцию материал не передан ни по одному предприятию.
Аналогично, по Арскому, Буинскому, Елабужскому отделениям Агропромбанка, Татинфрабанку, Альметьевскому филиалу Промстройбанка, по банкам: "Казанский" и "Идель", по филиалам: Камского банка "Елазбанк", банка "Нефтепродукт" и др.
При выявлении нарушений по кассовой дисциплине в 26 хозорганах, Интеркамабанком только в одном случае материал был направлен в налоговую инспекцию.
Учитывая изложенное Национальный банк рекомендует.
- организацию работы по денежному обращению осуществлять во взаимодействии с администрациями регионов, органами налоговой службы, налоговой полиции, финансовыми отделами, прокуратурой. В тех районах, где не действуют комиссии по оперативному управлению налично-денежным обращением, внести предложения Главам администраций возобновить работу таких комиссий;
- неукоснительно выполнять положения Указов Президента РФ от 23.05.94 г. N 1006 и Президента РТ от 27.01.96 г. N УП-454, от 7.05.97 г. N УП-227. Согласно последнему Указу Президента РТ пересмотреть нормы расходования из выручки и лимиты остатка денег в кассе по всем предприятиям и предпринимателям без образования юридического лица;
- активизировать проверки на местах соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью (обеспечить проверками не менее 10% ), при установлении нарушений материалы проверок, передавать н налоговые органы для принятия мер финансовой и административной ответственности. При проведении проверок соблюдения кассовой дисциплины особое внимание уделять вопросу расходования наличных денег предприятиями, имеющими просроченную задолженность по выплате заработной платы, с целью уточнения источников ее выплат и достоверности сообщаемых в обслуживающий банк сведений о наличии невыплаченных сумм на эти цели.
Срок представления информации о проделанной работе по контролю за соблюдением обслуживаемыми хозорганами Порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью и выполнению Указов Президентов РФ от 23.05.94 г. N 1006 и РТ от 27.07.96 г. УП-454, от 7.05.97 г. N УП-227 за II квартал и 1 полугодие 1997 г. - 15 июля 1997 г.


Первый заместитель Председателя
Национального Банка Республики Татарстан                      В.М.Петров

О результатах работы по контролю за соблюдением предприятиями и организациями порядка ведения кассовых операций за 1 квартал 1997г.

Название документа: О результатах работы по контролю за соблюдением предприятиями и организациями порядка ведения кассовых операций за 1 квартал 1997г.

Номер документа: 55/13-160

Вид документа: Письмо Национального банка Республики Татарстан

Принявший орган: Национальный банк Республики Татарстан

Статус: Действующий

Дата принятия: 27 мая 1997

Дата начала действия: 27 мая 1997