• Текст документа
  • Статус
Поиск в тексте
Действующий

Письмо Национального Банка Республики Татарстан
от  20 ноября  1997 г. N 53-13-446


В условиях продолжающегося расширения масштабов налично-денежного оборота в сфере расчетов, коммерческой деятельности, валютно-торговых отношениях, существенная роль в рациональной организации налично-денежного оборота принадлежит расчетно-кассовым центрам и коммерческим банкам, осуществляющим контроль в соответствии с указаниями Банка России и Национального банка на основании Указов Президентов Российской Федерации от 23.05.94 г. N 1006, от 18.08.96 г. N 1212 и Республики Татарстан от 27.07.96 г. N УП-454 , от 7.05.97 г. N УП-227 соблюдения обслуживаемой клиентурой требований Порядка ведения кассовых операций.
Рассмотрев результаты работы коммерческих банков и расчетно-кассовых центров по организации проверок соблюдения кассовой дисциплины за 9 месяцев текущего года Национальный банк Республики Татарстан отмечает, что в этом направлении проводится определенная работа.
Так, за указанный период по этим вопросам проверено 5098 предприятий и организаций или на 5% больше по сравнению с аналогичным периодом 1996 года. При этом установлено, что 1715 из них или 33,6% допустили те или иные нарушения на общую сумму 125,3 млрд. рублей.
По-прежнему характерными нарушениями являются: превышение нормы расходования выручки - в 952 предприятиях на сумму 80 млрд. рублей; превышение лимита остатка касс - в 631 на 32,2 млрд. рублей; нецелевой расход денежных средств, полученных в банке - 447 и 6,1 млрд.рублей, несоблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами - 214 и 4 млрд. рублей соответственно.
Во многих предприятиях организациях и учреждениях установлены факты нарушения порядка оформления кассовых документов и кассовой книги.
В отчетном периоде по каждому второму предприятию, допустившему нарушения кассовой дисциплины, материалы проверок направлялись в налоговые органы, что свидетельствует об активизации работы в этом направлении. В результате Госналогслужбой наложено штрафов на 127 предприятий и 256 руководителей и главных бухгалтеров на общую сумму 744 млн. рублей. Взыскано штрафов в 306 случаях на 318,5 млн. рублей.
Вместе с тем ряд комбанков не принимают соответствующих мер к активизации проверок на местах.
Так, Агрызское, Красноборское, Спасское, Елабужское, Советское, Мамадышское отделения Агропромбанка, Акибанк, филиал "Самараагробанка" проверили лишь до 10% от количества предприятий, подлежащих проверке, тогда как в целом по республике этот показатель составил 24%.
Также многие комбанки и РКЦ материалы проверок в налоговую инспекцию для рассмотрения не передавали или передавали с длительной задержкой, что не позволило налоговым органам принимать решение о привлечении должностных лиц, виновных в нарушениях к ответственности.
Так, Камско-Устьинское отделение Агропромбанка при выявлении нарушений в 7 предприятиях на сумму 528 млн. рублей материалы проверок в налоговую инспекцию не направляло. Также в отчетном году не передавали материалы в ГНИ ни по одному предприятию Альметьевское, Елабужское, В-Услонское отделения Агропромбанка, банки: "Кара Алтын", "Казанский", "Спурт" и др.
Учитывая важность усиления контроля за работой предприятий и организаций с денежной наличностью предлагаем:
- обеспечить неукоснительное выполнение рекомендаций Центрального банка России и Национального банка РТ по проведению систематических проверок соблюдения требований Порядка ведения кассовых операций и принятия эффективных мер, обеспечивающих устранение выявленных нарушений;
- с привлечением налоговой инспекции увеличить количество проводимых проверок до 10% обслуживаемой клиентуры ежеквартально.
Срок представления информации о проделанной работе по контролю за соблюдением обслуживаемыми предприятиями и организациями Порядка ведения кассовых операций и выполнению Указов Президентов РФ от 23.05.94 г. N 1006 и РТ от 27.07.96 г. N УП-454, от 7.05.97 г. N УП-227 не позднее 15 января 1998 года по форме приложения к письму Национального банка от 22.08.97 г. N 55/13-368.


Первый заместитель Председателя
Национального Банка Республики Татарстан                      В.М.Петров

О результатах работы по организации проверок соблюдения порядка ведения кассовых операций за 9 месяцев 1997г.

Название документа: О результатах работы по организации проверок соблюдения порядка ведения кассовых операций за 9 месяцев 1997г.

Номер документа: 53-13-446

Вид документа: Письмо Национального банка Республики Татарстан

Принявший орган: Национальный банк Республики Татарстан

Статус: Действующий

Дата принятия: 20 ноября 1997

Дата начала действия: 20 ноября 1997