Письмо Национального Банка Республики Татарстан
от 28 октября  1998 г. N 52/34-751

В связи с поступающими запросами по порядку отражения в бухгалтерском учете сумм инкассированной денежной выручки до ее пересчета Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России разъясняет следующее.

В связи с исключением из Плана счетов бухгалтерского учета балансового счета N 20204 "Денежные средства в пути" и присвоением наименования "Денежные средства в пути" балансовому счету N 20209 (Указание Банка России от 25.09.98 N 360-У) поступающую в кассу кредитной организации инкассированную денежную выручку до ее пересчета следует отражать в учете бухгалтерской проводкой по дебету счета N 20209 "Денежные средства в пути" и кредиту счета 40906 "Инкассированная денежная выручка".

Соответствующие изменения в характеристику балансовых счетов будут внесены и доведены до кредитных организаций установленным порядком.

Настоящее письмо доведите до сведения филиалов Вашего банка.