Письмо Национального Банка Республики Татарстан
от 23 мая 1996 г. N 55/13-120
На основании письма Центрального банка России от 14.05.96 г. N 14-4/173, в связи с поступающими запросами по вопросу осуществления кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями условий работы с денежной наличностью и оформления их результатов сообщаем следующее.
Согласно пункту 9 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и представлять сведения органам Госналогслужбы России для принятия ими мер финансовой и административной ответственности.
Указанные проверки организуются с учетом рекомендаций Банка России от 30 сентября 1994 г. N 113 и оформляются справками по форме N 0488028 нового образца "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью".
Согласно Указу Президента Республики Татарстан от 21.07.92 г. N УП-343 (с учетом изменений, изложенных в Указах от 15.06.93 г. N УП-333 и от 26.09.94 г. N УП-666), также рекомендуем проверять на предприятиях целевое использование наличных денег, полученных в банке (на цели, указанные в чеке) и отразить в справке отдельной строкой.
Настоящие разъяснения и форму справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью используйте в практической работе.
Приложение: "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью" (форма N 0488028).
Первый заместитель Председателя
Национального Банка Республики Татарстан В.М.Петров
Приложение
СПРАВКА
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ
ПОРЯДКА РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
Наименование предприятия _________________________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________
___________________________________________________
(млн. руб.)
| Проверяемый период | ||
|
|
|
|
I. ПОЛНОТА ОПРИХОДОВАНИЯ ДЕНЕЖНОЙ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. ПОЛНОТА СДАЧИ ДЕНЕГ В КАССУ БАНКА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
6.2. Фактически (факты выявленных нарушений
соглашения с банком)
III. СОБЛЮДЕНИЕ СОГЛАСОВАННЫХ С БАНКОМ УСЛОВИЙ РАСХОДОВАНИЯ
НА МЕСТЕ ПОСТУПАЮЩИХ В КАССУ ПРЕДПРИЯТИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
1. Разрешено расходование выручки (указать цели)
2. Поступило в кассу предприятия выручки | |||||
и прочих поступлений .................... | |||||
3. Направлено (выдано предприятием из |
|
|
| ||
собственных поступлений)(указать цели) .. |
|
|
| ||
|
|
| |||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
| |||||
IV. СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРЕДЕЛЬНЫХ СУММ РАСЧЕТОВ
НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ МЕЖДУ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ
Сумма произведенного платежа |
| Наименование участника | |||||||
(факты превышения предельной суммы |
| расчетов | |||||||
наличноденежных расчетов) | |||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
| |||||||||
V. СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННОГО БАНКОМ ЛИМИТА ОСТАТКА
НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В КАССЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
1. Лимит остатка кассы ___________________________________________ 2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит
3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)
4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы
в проверяемом периоде ...................... 5. Количество дней превышения лимита ..........------------------- 6. Сверхлимитная кассовая наличность в -------------------
проверяемом периоде (средняя величина)
(4:5) ........................
-------------------
VI. ВЕДЕНИЕ КАССОВОЙ КНИГИ И ОФОРМЛЕНИЕ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ
