• Текст документа
  • Статус
Поиск в тексте
Действующий

Письмо Национального Банка Республики Татарстан
от  23 мая 1996 г. N 55/13-120



На основании письма Центрального банка России от 14.05.96 г. N 14-4/173, в связи с поступающими запросами по вопросу осуществления кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями условий работы с денежной наличностью и оформления их результатов сообщаем следующее.
Согласно пункту 9 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и представлять сведения органам Госналогслужбы России для принятия ими мер финансовой и административной ответственности.
Указанные проверки организуются с учетом рекомендаций Банка России от 30 сентября 1994 г. N 113 и оформляются справками по форме N 0488028 нового образца "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью".
Согласно Указу Президента Республики Татарстан от 21.07.92 г. N УП-343 (с учетом изменений, изложенных в Указах от 15.06.93 г. N УП-333 и от 26.09.94 г. N УП-666), также рекомендуем проверять на предприятиях целевое использование наличных денег, полученных в банке (на цели, указанные в чеке) и отразить в справке отдельной строкой.
Настоящие разъяснения и форму справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью используйте в практической работе.


Приложение: "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью" (форма N 0488028).


Первый заместитель Председателя
Национального Банка Республики Татарстан                      В.М.Петров






Приложение


СПРАВКА
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ
ПОРЯДКА РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ


Наименование предприятия _________________________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________
___________________________________________________
(млн. руб.)


Наименование показателей

Проверяемый период
(месяцы)

I. ПОЛНОТА ОПРИХОДОВАНИЯ ДЕНЕЖНОЙ
НАЛИЧНОСТИ, ПОЛУЧЕННОЙ В БАНКЕ

1. Поступления из банка:
1.1. по данным предприятия .................
1.2. по данным банка .......................

II. ПОЛНОТА СДАЧИ ДЕНЕГ В КАССУ БАНКА

1. Остаток денежных средств в кассе на
начало месяца .........................
2. Поступило денежных средств ............
3. Выдано предприятием ...................
4. Сдано в банк:
4.1. по данным предприятия .................
4.2. по данным банка .......................
5. Остаток денежных средств в кассе на
конец месяца ..........................
6. Соблюдение порядка и сроков сдачи
выручки в банк ........................
6.1. Согласовано с банком ..................




6.2. Фактически (факты выявленных нарушений
соглашения с банком)








III. СОБЛЮДЕНИЕ СОГЛАСОВАННЫХ С БАНКОМ УСЛОВИЙ РАСХОДОВАНИЯ
НА МЕСТЕ ПОСТУПАЮЩИХ В КАССУ ПРЕДПРИЯТИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ


1. Разрешено расходование выручки (указать цели)





2. Поступило в кассу предприятия выручки

и прочих поступлений ....................

3. Направлено (выдано предприятием из

собственных поступлений)(указать цели) ..


IV. СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРЕДЕЛЬНЫХ СУММ РАСЧЕТОВ
НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ МЕЖДУ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

Сумма произведенного платежа

Наименование участника

(факты превышения предельной суммы

расчетов

наличноденежных расчетов)


V. СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННОГО БАНКОМ ЛИМИТА ОСТАТКА
НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В КАССЕ ПРЕДПРИЯТИЯ


1. Лимит остатка кассы ___________________________________________ 2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит













3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)












4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы
в проверяемом периоде ...................... 5. Количество дней превышения лимита ..........------------------- 6. Сверхлимитная кассовая наличность в -------------------
проверяемом периоде (средняя величина)
(4:5) ........................

-------------------

VI. ВЕДЕНИЕ КАССОВОЙ КНИГИ И ОФОРМЛЕНИЕ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ













VII. ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

















Представитель банка ______________________________
Руководитель предприятия ______________________________
Главный (старший) бухгалтер ______________________________ Дата ___________________________


VIII. РАСПОРЯЖЕНИЕ РУКОВОДИТЕЛЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(БАНКА) ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРКИ













Дата ________________ Подпись ___________________________________

Об осуществлении проверок условий работы с денежной наличностью

Название документа: Об осуществлении проверок условий работы с денежной наличностью

Номер документа: 55/13-120

Вид документа: Письмо Национального банка Республики Татарстан

Принявший орган: Национальный банк Республики Татарстан

Статус: Действующий

Дата принятия: 23 мая 1996

Дата начала действия: 23 мая 1996