Об утверждении Правил определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в Фонде пенсионного и социального страхования Российской Федерации (с изменениями на 24 марта 2023 года)

УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 15 октября 2012 года N 1047

     

Правила определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в Фонде пенсионного и социального страхования Российской Федерации *

(с изменениями на 24 марта 2023 года)

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 28 марта 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 24 марта 2023 года N 471. - См. предыдущую редакцию.

1. Настоящие Правила устанавливают порядок определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (далее - доход от инвестирования), за соответствующий год в Фонде пенсионного и социального страхования Российской Федерации.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 28 марта 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 24 марта 2023 года N 471. - См. предыдущую редакцию)

2. Определение дохода от инвестирования осуществляется государственной управляющей компанией средствами выплатного резерва, с которой Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 28 марта 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 24 марта 2023 года N 471. - См. предыдущую редакцию)

3. Доход от инвестирования за соответствующий год рассчитывается в рублях с точностью до копеек отдельно по каждому инвестиционному портфелю, сформированному по договору доверительного управления средствами выплатного резерва и договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

4. Для целей настоящих Правил под соответствующим годом понимается расчетный период с 1 января (начало расчетного периода) по 31 декабря (конец расчетного периода) включительно.

5. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, вступили в силу в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то началом расчетного периода являются дата первого поступления средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в доверительное управление государственной управляющей компании средствами выплатного резерва по соответствующему договору доверительного управления или дата первого поступления активов в соответствии с пунктом 18_2 статьи 18 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (далее - Закон).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 18 августа 2015 года постановлением Правительства Российской Федерации от 4 августа 2015 года N 790. - См. предыдущую редакцию)

6. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, были прекращены (расторгнуты) в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то концом расчетного периода является дата последней передачи активов в соответствии с пунктом 18_2 статьи 18 Закона вновь назначаемой государственной управляющей компании средствами выплатного резерва по соответствующему договору доверительного управления.

7. Величина дохода от инвестирования, определенного в соответствии с настоящими Правилами, превышающая ноль рублей и ноль копеек, признается положительным результатом.

8. Доход от инвестирования за соответствующий год определяется по формуле:

Д = (СЧА - Р - Г + К) - (СЧА + К) - (П - В),

     (Абзац в редакции, введенной в действие с 19 октября 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 7 октября 2016 года N 1016. - См. предыдущую редакцию)

где:

Д - доход от инвестирования;

- стоимость чистых активов инвестиционного портфеля на конец расчетного периода, рассчитываемая в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Закона;

Р - величина денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом, о которой Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в срок, указанный в пункте 9 настоящих Правил, письменно проинформировал государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва, с которой Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата;

(Абзац дополнительно включен с 19 октября 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 7 октября 2016 года N 1016; в редакции, введенной в действие с 28 марта 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 24 марта 2023 года N 471. - См. предыдущую редакцию)

Г - величина денежных средств, необходимых для уплаты Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации гарантийных взносов из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" (далее - Федеральный закон N 422-ФЗ), о которой Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в срок, указанный в пункте 9 настоящих Правил, письменно проинформировал государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва, с которой Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата;

(Абзац дополнительно включен с 19 октября 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 7 октября 2016 года N 1016; в редакции, введенной в действие с 28 марта 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 24 марта 2023 года N 471. - См. предыдущую редакцию)

- величина кредиторской задолженности по суммам средств, планируемых к передаче в соответствии с Федеральным законом "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" (далее - Федеральный закон) в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в случае, если такие суммы средств включаются в состав кредиторской задолженности при расчете стоимости чистых активов в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Закона на конец расчетного периода;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 28 марта 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 24 марта 2023 года N 471. - См. предыдущую редакцию)