Вопрос:

У ООО образовалась дебиторская задолженность от фирмы, которая возникла в результате невозврата в срок займа по договору. ООО обратилось в суд, по результату которого было вынесено решение суда о взыскании суммы займа и штрафа, решение суда вступило в законную силу 16.09.2008. Исполнительный лист по решению суда был выдан 30.10.2008. В настоящее время денежные средства от заёмщика нами так и не были получены.

Срок исковой давности по данной дебиторской задолженности (три года) с даты вступления в законную силу решения суда о взыскании займа и штрафа истек в 16.09.2011.

В I квартале 2012 года при формировании налоговой базы по налогу на прибыль и составлении налоговой декларации по налогу на прибыль за I квартал 2012 года нами была обнаружена ошибка, которая выражена в несписании с баланса в 2011 году и непризнании в составе внереализационных расходов при исчислении налога на прибыль за 2011 год вышеуказанной дебиторской задолженности.