МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 28 февраля 2008 года N 02-14-13/467


[Об оформлении кредитными организациями платежных поручений]

Министерство финансов Российской Федерации по вопросу об оформлении кредитными организациями платежных поручений на общую сумму при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя сообщает следующее.

Кредитные организации в соответствии полномочиями, возложенными на них законодательством Российской Федерации, осуществляют операции по переводу денежных средств в пользу третьих лиц по поручению физического лица без открытия банковского счета в порядке, установленном Положением Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 года N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (далее - положение Банка России).

При этом в соответствии с пунктом 1.2.3 Положения Банка России при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя платежное поручение может быть заполнено банком - отправителем платежа на общую сумму, с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в соответствии с условиями договора, предусматривающего обязательство банка - отправителя платежа направлять документы получателю платежа, а также ответственность банка отправителя за неисполнение обязательства (далее - Договор).

В то же время Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма" установлено ограничение на включение кредитными организациями в платежные поручения на перечисление платежей физических лиц в бюджетную систему Российской Федерации, оформляемые на общую сумму, если сумма платежа физического лица превышает 30000 рублей.

В соответствии с пунктом 49 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16.12.2004 N 116н (в редакции приказа Минфина России от 12.11.2007 N 103н), в целях получения документов физических лиц на перевод денежных средств на соответствующий счет органа Федерального казначейства, администраторы доходов бюджета могут заключать с кредитными организациями указанные в положении Банка России Договоры.

Необходимо отметить, что указанный Договор ни Федеральным казначейством, ни администраторами доходов бюджета с кредитными организациями не заключался. Кроме того, Министерство финансов Российской Федерации считает нецелесообразным заключение Федеральным казначейством такого Договора с кредитными организациями, поскольку учет поступлений в бюджетную систему Российской Федерации органы Федерального казначейства осуществляют на основании расчетных документов, полученных из расчетной сети Банка России.

Вместе с тем в настоящее время в нарушение вышеуказанного положения Банка России кредитные организации при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя оформляют платежные поручения на общую сумму.

На основании вышеизложенного Министерство финансов Российской Федерации предлагает направить в кредитные организации указания о необходимости формирования ими полноформатных платежных поручений при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в счет уплаты налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации на каждый платеж.

Вместе с тем в связи с обращениями Сбербанка России Министерство финансов Российской Федерации считает возможным в порядке исключения Управлению Федерального казначейства по г.Москве до 1 мая 2008 года принимать от соответствующего подразделения расчетной сети Банка России по г.Москве представленные кредитными организациями документы физических лиц, сгруппированные к соответствующему платежному поручению, если сумма платежа, принимаемого кредитной организацией от физического лица, не превышает 30000 рублей, без наличия вышеуказанного Договора.

Заместитель Председателя
Правительства Российской
Федерации - Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.Кудрин

Электронный текст документа

подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:

рассылка