ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 27 октября 2006 года N 1737-У
О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации"
____________________________________________________________________
Утратило силу с 24 марта 2014 года на основании
инструкции Банка России от 5 декабря 2013 года N 147-И
____________________________________________________________________
1. В целях совершенствования порядка проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) и на основании решения Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 сентября 2006 года N 17) внести в Инструкцию Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 года N 5118; 28 января 2005 года N 6284 ("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67, от 9 февраля 2005 года N 7), следующие изменения.
1.1. Преамбулу дополнить абзацем следующего содержания:
"Проверки кредитных организаций (их филиалов) могут проводиться по поручению Совета директоров Банка России аудиторскими организациями.".
1.2. В абзаце втором пункта 1.3 слова "проверок, проводимых аудиторскими организациями," заменить словами "аудиторских проверок".
1.3. Абзац седьмой пункта 1.4 изложить в следующей редакции:
"Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 18 месяцев (за исключением проверок кредитных организаций (их филиалов), особенности проведения которых установлены главами 10 и 11 настоящей Инструкции).".
1.4. В пункте 1.5:
абзац второй подпункта 1.5.1 после слов "образующих рабочую группу" дополнить словами "численностью не менее двух человек";
абзац первый подпункта 1.5.2 после слов "рабочей группы," дополнить словами "продления сроков проведения проверки, а также проведения проверок дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и иных внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (его филиала) (далее - внутренние структурные подразделения уполномоченного банка (его филиала) в рамках проверки уполномоченного банка (его филиала) в соответствии с пунктами 11.1 и 11.2 настоящей Инструкции,".
1.5. В пункте 1.6:
абзац третий после слов "генеральный инспектор Главной инспекции" дополнить словами "(лицо, его замещающее)";
абзац четвертый дополнить словами ", в том числе поручений на проведение повторных проверок в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации. Руководитель территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, вправе также подписывать поручения на проведение проверок филиала кредитной организации, поднадзорного иному территориальному учреждению Банка России (по согласованию с территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью данного филиала кредитной организации, в порядке, установленном нормативными актами Банка России, определяющими особенности организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов)";
абзац шестой после слов "обязательных резервов" дополнить словами "; по вопросу организации работы, совершения и учета отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц (далее - операции с наличной валютой и чеками) в уполномоченных банках (их филиалах) (в том числе во внутренних структурных подразделениях уполномоченного банка (его филиала); по вопросу соблюдения кредитными организациями (их филиалами) нормативных актов Банка России по организации наличного денежного обращения в части осуществления контроля за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью (далее - осуществление контроля за соблюдением организациями правил работы с наличными деньгами)";
абзац седьмой после слов "организации уполномоченного банка," дополнить словом "зарубежных";
в абзаце восьмом слова ", в том числе на основании мотивированного решения Совета директоров Банка России," заменить словами "на основании мотивированного решения Совета директоров Банка России и поручение на проведение проверки кредитной организации аудиторской организацией на основании решения Совета директоров Банка России".
1.6. Абзац второй пункта 2.4 после слов "В случае необходимости" дополнить словами ", в том числе в связи с изменением действующего режима работы кредитной организации (ее филиала) в течение срока проведения проверки,".
1.7. В пункте 2.5:
абзац тринадцатый изложить в следующей редакции:
"- документы, подтверждающие осуществление кредитной организацией (ее филиалом) контроля за соблюдением организациями правил работы с наличными деньгами;";
дополнить абзацем следующего содержания:
"- иные документы (информацию), которыми располагает кредитная организация (ее филиал), необходимые для проведения проверки (по усмотрению руководителя рабочей группы).";
дополнить подпунктом 2.5.8 следующего содержания:
"2.5.8. Требовать от кредитной организации (ее филиала) проведения ревизии банкнот, монеты и других ценностей (далее - ревизия наличной валюты) комиссией кредитной организации (ее филиала) в присутствии руководителя и (или) членов рабочей группы, а также оформления результатов ревизии наличной валюты в соответствии с нормативными актами Банка России.".
1.8. Пункт 2.7 изложить в следующей редакции:
"2.7. Руководитель рабочей группы вправе:
- требовать подтверждения возможности формирования кредитной организацией документов, представление которых является обязательным при наступлении событий или наличии обстоятельств, определенных федеральными законами или нормативными актами Банка России (в том числе подлежащего проверке реестра обязательств банка перед вкладчиками, составляемого по форме и в сроки, определенные Указанием Банка России от 1 апреля 2004 года N 1417-У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2004 года N 5745 ("Вестник Банка России" от 28 апреля 2004 года N 24) (далее - Указание Банка России N 1417-У);
- запрашивать от акционеров (участников) кредитной организации, клиентов и корреспондентов кредитной организации (ее филиала) документы (информацию), необходимые для установления фактических обстоятельств, в том числе для подтверждения данных, содержащихся в документах (информации), полученных от проверяемой кредитной организации (ее филиала).".
1.9. Пункт 3.2 дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае проведения проверки внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) вне местонахождения кредитной организации (ее филиала) ответственным работником проверяемой кредитной организации (ее филиала) является руководитель проверяемого внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), в том числе: руководитель дополнительного офиса, руководитель кредитно-кассового офиса, заведующий операционной кассой вне кассового узла, кассовый работник обменного пункта, или иной ответственный работник внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала), определенный внутренними документами кредитной организации (ее филиала), предъявляемыми рабочей группе (далее - ответственный работник внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).".
1.10. Пункт 3.3 дополнить абзацами следующего содержания:
"- исполнять требования руководителя и членов рабочей группы о проведении ревизии наличной валюты комиссией кредитной организации (ее филиала) в присутствии руководителя и (или) членов рабочей группы, а также об оформлении результатов ревизии наличной валюты в соответствии с нормативными актами Банка России;
- исполнять требование руководителя рабочей группы, касающееся подтверждения возможности формирования кредитной организацией документов, представление которых является обязательным при наступлении событий или наличии обстоятельств, определенных федеральными законами или нормативными актами Банка России (в том числе реестра обязательств банка перед вкладчиками, составляемого по форме и в сроки, определенные Указанием Банка России N 1417-У).".
1.11. В пункте 3.6:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"3.6. При необходимости кредитная организация вправе предоставлять акт проверки на ознакомление аудиторской организации (индивидуальному аудитору), осуществляющей аудит кредитной организации (ее филиала), в том числе предоставлять копию акта проверки.";
абзац второй после слов "с актом проверки" дополнить словами "(в том числе предоставления копии акта проверки)".
1.12. В пункте 4.1:
в абзаце первом слова "предварительной оценки" заменить словами "предварительного анализа и оценки";
абзац седьмой дополнить словами ", а также иных федеральных законов".
1.13. Абзац третий пункта 5.1 изложить в следующей редакции:
"- ответственному работнику внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) (в случае проведения проверки внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).".
1.14. Пункт 5.2 после слов "(ее филиала)" дополнить словами "или ответственному работнику внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала)".
1.15. В пункте 6.1:
абзац шестой изложить в следующей редакции:
"- отказ руководителя кредитной организации (ее филиала) или ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) от исполнения либо несвоевременное исполнение обязанностей, установленных пунктом 3.2 настоящей Инструкции;";
дополнить абзацами следующего содержания:
"- отказ руководителя кредитной организации (ее филиала) или работника кредитной организации (ее филиала) от исполнения либо несвоевременное исполнение требования о проведении ревизии наличной валюты комиссией кредитной организации (ее филиала) в присутствии руководителя и (или) членов рабочей группы;
- отказ руководителя кредитной организации (ее филиала) или работника кредитной организации (ее филиала) от оформления результатов ревизии наличной валюты в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.".
1.16. Пункт 6.5 изложить в следующей редакции:
"6.5. Акт о противодействии проведению проверки представляется соответствующему должностному лицу Банка России для принятия решения о применении к кредитной организации мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.".
1.17. Пункт 7.2 изложить в следующей редакции:
"7.2. При проведении проверки головного офиса кредитной организации одновременно с проверкой филиалов и (или) представительств кредитной организации, и (или) внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала), независимо от их местонахождения, может составляться сводный акт проверки. В этом случае акт проверки головного офиса кредитной организации может не составляться.
Сводный акт проверки составляется на основании акта проверки головного офиса кредитной организации (либо по материалам проверки головного офиса кредитной организации) и актов проверок филиалов и (или) представительств кредитной организации, и (или) внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала).
Сводный акт проверки составляется и подписывается руководителем и членами рабочей группы, которые проводили проверку головного офиса кредитной организации, и представляется на ознакомление руководителю кредитной организации.
К сводному акту проверки прилагаются акты проверок, на основании которых он был составлен, за исключением вторых экземпляров, переданных кредитной организации (ее филиалу) в соответствии с пунктами 9.1 - 9.5 настоящей Инструкции.".
1.18. В пункте 7.3 слова "Об информации, информатизации и защите информации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 8, ст.609; 2003, N 2, ст.167)" заменить словами "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31 (часть I), ст.3448), статьей 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О коммерческой тайне" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 32, ст.3283; 2006, N 6, ст.636), иными правовыми актами Российской Федерации".
1.19. В пункте 7.4:
второе предложение абзаца первого после слов "настоящего пункта" дополнить словами ", пунктом 10.7 настоящей Инструкции и пунктом 7.3 Указания Банка России от 13 января 2005 года N 1542-У "Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2005 года N 6285 ("Вестник Банка России" от 9 февраля 2005 года N 7) (далее - Указание Банка России N 1542-У)";
в абзаце четвертом подпункта 7.4.1.1 слова "и 8.1" заменить словами ", 8.1 и 8.5";
подпункт 7.4.3 изложить в следующей редакции:
"7.4.3. В необходимых случаях при выявлении фактов недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), а также иных оснований (обстоятельств), предусмотренных пунктами 1.10, 1.11 и 8.1 настоящей Инструкции, к акту проверки прилагаются соответствующие документы кредитной организации (ее филиала) либо их копии, которые должны быть прошиты, заверены подписями руководителя кредитной организации (ее филиала) и главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала) либо лиц, их замещающих, и оттиском печати кредитной организации (ее филиала).".
1.20. В абзаце третьем пункта 8.4 слова ", подписавшему поручение на проведение проверки" заменить словами "в соответствии с пунктом 9.7 настоящей Инструкции (за исключением случая, установленного пунктом 10.10 настоящей Инструкции)".
1.21. Пункт 8.5 изложить в следующей редакции:
"8.5. В случаях и порядке, предусмотренных нормативными актами Банка России, или по решению должностного лица Банка России, подписавшего поручение на проведение проверки, до завершения проверки кредитной организации (ее филиала) может быть составлен акт проверки по отдельным вопросам деятельности кредитной организации (ее филиала) (далее - акт проверки по отдельным вопросам), а именно: акт проверки выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов; акт проверки организации работы, совершения и учета операций с наличной валютой и чеками в уполномоченном банке (его филиале); акт проверки осуществления контроля за соблюдением организациями правил работы с наличными деньгами; акт проверки, проводимой в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и Указанием Банка России N 1542-У; акт проверки по иным вопросам, подлежащим проверке.
8.5.1. Акт проверки по отдельным вопросам подписывается руководителем и членами рабочей группы, участвовавшими в проверке отдельных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала), по результатам которой составлен указанный акт проверки.
Члены рабочей группы, участвовавшие исключительно в проверке вопросов, по которым составлен акт проверки по отдельным вопросам, не подписывают акт проверки, составляемый в соответствии с пунктами 7.2, 7.4, 7.5, 7.7 и 7.8 настоящей Инструкции.
8.5.2. Акт проверки по отдельным вопросам:
- передается на ознакомление кредитной организации (ее филиалу) в порядке, установленном пунктами 9.1 - 9.5 настоящей Инструкции;
